老師您看我做的 1.計提6月份工資 借：管理費用 -工資 62507.85 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)）62507.85 2.支付社保 借：管理費用-社保（單位部分） 2407.32 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 其他應(yīng)收款-社保個人部分 3782.52 貸：銀行存款 6189.84 3.支付工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)） 62507.85 貸：銀行存款（實發(fā)） 58725.06 其他應(yīng)收款-社保個人部分 3782.52

請問，小企業(yè)會計準則，社保這樣做分錄對嘛？ 1. 交納社保 借：管理費用--社保費 其他應(yīng)付款（個人部分社保） 貸：銀行存款 2.計提工資 借：管理費用--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 3.發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分社保） 貸：銀行存款

發(fā)工資，計提社保個人承擔部分這兩個分錄那個對?，1. 借:管理費用-職工工資 貸：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款—社保（個人承擔部分）2.借：管理費用—職工薪酬 貸：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款—社保(個人承擔部分）

如果3月工資是100（不含個人的社保部分），個人承擔社保是2，單位部分1 2月末計提3月的工資 借管理工資100（不含個人社保部分） 貸應(yīng)付職工工資100（不含個人社保部分） 3月繳納社保的時候 借管理費用社保單位部分1 其他應(yīng)收款個人部分2 貸銀存3 支付3月工資 借應(yīng)付職工工資100 貸銀存100 那這個其他應(yīng)收款社保個人承擔部分2怎么樣沖掉 實際單位也沒有扣下員工個人承擔的社保

發(fā)工資時：借：工資費用100，貸：應(yīng)付個人部分社保10,零余額90。交社保時：個人部分社保多交了5，做賬如下：借：應(yīng)付個人部分社保15，貸：零余額15。年底結(jié)轉(zhuǎn)費用100和收入105到累計盈余科目，累計盈余是貸方5，不平，怎么處理??？年底了