您好！現(xiàn)金流量表的核對通常采用公式法，進(jìn)行核對，還有現(xiàn)金流的附表也是對主表的一種核對。核對現(xiàn)金流的時候我們要先確定籌資活動和投資活動是否正確，然后再確定經(jīng)營活動的小項目是否正確

你好，現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的余額可以跟資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金余額核對一下。

自從用了K/3的現(xiàn)金流量表,財務(wù)出報表時經(jīng)常發(fā)現(xiàn)K/3的現(xiàn)金流量表余額與科目余額表現(xiàn)金類科目的余額總和不相等,??在T型賬戶上檢查只能檢查到一些比較明顯的問題,一些細(xì)節(jié)問題還是檢查不出來,有時一個細(xì)節(jié)的問題要查找一兩天,比較典型的兩個問題是:1.在流量指定界面,[對方分錄科目]列出現(xiàn)空白行 2.還是在流量指定界面,[本位幣]列的余額不等于上方現(xiàn)金科目的金額.經(jīng)過多賬套的測試,可以肯定的講,這是系統(tǒng)的BUG.目前用V12.1,希望下一個版本此問題能得以解決.為了方便財務(wù)部同事能自己查找原因,寫了SQL代碼輔助找原因,取數(shù)原理是將現(xiàn)金流量表的收入-支出的值與憑證的現(xiàn)金類科目的借方-貸方的值作差異比較.代碼與效果圖如下: --以下代碼是針對現(xiàn)金流量表主表 create?proc [dbo].[現(xiàn)金流量表故障分析表] @FYear int, @FPeriod int as select b.FNumber as 憑證號,FAmount1 流量表金額,FAmount2 憑證金額,FAmount1-FAmount2 差額 from ( ??select d.FName%2B-%2Bltrim(b.FNumber) FNumber, ????sum(case ??????when c.FNumber like CI[1-4].01% then a.famount ??????when c.FNumber like CI[1-4].02% then -a.famount ??????else 0 ??????end) FAmount1 ??from t_CashFlowBal a ????join t_Voucher b on a.FVoucherID=b.FVoucherID and a.FItemID>0 ????join t_Item c on a.FItemID=c.FItemID and c.FItemClassID=9 ????join t_VoucherGroup d on b.FGroupID=d.FGroupID ??where?b.FYear=@FYear?and?b.FPeriod=@FPeriod ??group by b.FNumber,d.FName ??) a ??right join ( ????select d.FName%2B-%2Bltrim(a.FNumber) FNumber, ??????sum(case b.FDC when 1 then b.FAmount else -b.FAmount end) FAmount2 ????from t_Voucher a ??????join t_VoucherEntry b on a.FVoucherID=b.FVoucherID ??????join t_VoucherGroup d on a.FGroupID=d.FGroupID ????where?a.FYear=@FYear?and?a.FPeriod=@FPeriod ????and b.FAccountID IN(select FAccountID from t_Account where??(FIsCash=1 or FIsBank=1 or FIsCashFlow=1) and FDetail=1) ????group by a.FNumber,d.FName ????) b ??????on a.FNumber=b.FNumber where isnull(FAmount1,FAmount2)<>0 union all select 合計,FAmount1 流量表金額,FAmount2 憑證金額,FAmount1-FAmount2 差額 from ( ??select ????sum(case ??????when c.FNumber like CI[1-4].01% then a.famount ??????when c.FNumber like CI[1-4].02% then -a.famount ??????else 0 ??????end) FAmount1 ??from t_CashFlowBal a ????join t_Voucher b on a.FVoucherID=b.FVoucherID and FItemID>0 ????join t_Item c on a.FItemID=c.FItemID and c.FItemClassID=9 ??where?b.FYear=@FYear?and?b.FPeriod=@FPeriod ??) a ??cross join ( ????select ??????sum(case b.FDC when 1 then b.FAmount else -b.FAmount end) FAmount2 ????from t_Voucher a ??????join t_VoucherEntry b on a.FVoucherID=b.FVoucherID ????where?a.FYear=@FYear?and?a.FPeriod=@FPeriod ????and b.FAccountID IN(select FAccountID from t_Account where??(FIsCash=1 or FIsBank=1 or FIsCashFlow=1) and FDetail=1) ????) b GO

同學(xué)，你好 編制現(xiàn)金流量表,直接法是通過現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的主要類別列示經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量。

您好！ 1、檢驗現(xiàn)金流量表可以通過“主表經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=附表中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額；?主表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額=附表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”進(jìn)行檢查是否正確。 2、可以利用之間的勾稽關(guān)系進(jìn)行核對： 資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金及其等價物期末余額與期初余額之差=現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及其等價物凈增加額?； 利潤表中的凈銷貨額－資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款(票據(jù))增加額＋預(yù)收賬款增加額=現(xiàn)金流量表中的銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金?； 資產(chǎn)負(fù)債表中除現(xiàn)金及其等價物之外的其他各項流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的增加(減少)額=現(xiàn)金流量表中各相關(guān)項目的減少(增加)額。