老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問(wèn)題1：我2022年還沒(méi)有結(jié)賬，用未來(lái)適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問(wèn)題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬(wàn)，如果調(diào)整完這23萬(wàn)，應(yīng)該是盈利16萬(wàn)，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬(wàn)的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬(wàn)，就算去掉這23萬(wàn)的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

我想問(wèn)一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒(méi)有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒(méi)做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

請(qǐng)問(wèn)老師，為什么財(cái)審底稿的試算平衡表不平，我查了一下，金額就差企業(yè)賬面的這個(gè)分錄，就是補(bǔ)提2021年的所得稅匯算清繳的金額，請(qǐng)問(wèn)老師這筆財(cái)審怎么調(diào)整呢？才能讓表平了。

請(qǐng)問(wèn)老師，我填寫(xiě)完畢財(cái)審底稿，為什么出現(xiàn)圖片2不平的差額425.79元呢？請(qǐng)問(wèn)老師企業(yè)圖片黃色標(biāo)注的這筆分錄是2022年補(bǔ)提2021年的企業(yè)所得稅，財(cái)務(wù)這筆分錄做的對(duì)嗎。因?yàn)檎貌钸@個(gè)金額，財(cái)審針對(duì)這筆需要寫(xiě)調(diào)整分錄嗎e

請(qǐng)問(wèn)老師，在做2022年財(cái)審底稿的時(shí)候，為什么試算平衡表不平呢？這個(gè)差額435.59元，就是企業(yè)22年補(bǔ)充繳納的2021年的企業(yè)所得稅，我看了一下企業(yè)做的這筆分錄是對(duì)的，無(wú)需做財(cái)審調(diào)整的。