#提問(wèn)#請(qǐng)問(wèn)老師小規(guī)模季度報(bào)稅不超30萬(wàn)不交增值稅，做分錄借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入（增值稅減免），那這是本月就轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入呢？還是季度報(bào)稅時(shí)才3個(gè)月一起轉(zhuǎn)呢？

小規(guī)模納稅人2022年一季度銷(xiāo)售額只有5千含稅（開(kāi)的普票1%），1月開(kāi)票時(shí)已入賬，借:應(yīng)收賬款5000，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4950.5，貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅49.5，季末一季度收入不超過(guò)45萬(wàn)免稅，那季末是將已入賬的增值稅轉(zhuǎn)出做借:應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅49.5，貸:營(yíng)業(yè)外收入49.5么？

請(qǐng)問(wèn)2022年4月1日后，小規(guī)模開(kāi)普票免稅的（年不超過(guò)500萬(wàn)）賬務(wù)怎么處理，例如開(kāi)普票5000元：1、借：應(yīng)收*** 5000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5000；2、借：應(yīng)收***5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4854.37 應(yīng)交增值稅145.63，再 借：應(yīng)交增值稅145.63 貸：營(yíng)業(yè)外收入145.63；這兩種是哪一種呢？就是免稅了的增值稅要做賬嗎？要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？

老師好，想問(wèn)一下，今年小規(guī)模納稅人開(kāi)的發(fā)票是按1％，那做科目時(shí)還是要應(yīng)交稅金--增值稅　　5000元，到申報(bào)季度報(bào)表時(shí)，不超出30萬(wàn)免增值稅，再做一個(gè)：借：應(yīng)交稅金---增值稅　5000元，　貸：營(yíng)業(yè)外收入5000元，對(duì)不

老師，小規(guī)模增值稅不是季度報(bào)嗎？那我做4月的賬有收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里，那等到季度申報(bào)的時(shí)候沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎？