老師您好 我想更正2018年的一筆分錄是 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 想更正成借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款 怎樣更正 是走以前年度損益調(diào)整嗎 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)

老師，你好，賬面2019年6月做一筆調(diào)整損益， 借：以前年度損益調(diào)整97872 貸：管理費(fèi)用-房租77500 管理費(fèi)用-水電費(fèi)19172 管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi)1200 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)97872 貸：以前年度損益調(diào)整97872 這個(gè)分錄不是這樣的？

去年的賬，我計(jì)提基金管理費(fèi)，當(dāng)時(shí)做的分錄是借:管理費(fèi)用，貸:其他應(yīng)付款，跨年了，發(fā)現(xiàn)計(jì)提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應(yīng)付款2000，貸:以前年度損益調(diào)整2000，借:以前年度損益調(diào)整2000，貸:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)2000，用來調(diào)整多計(jì)提的2000元，這樣做對(duì)嗎？

老師好！2022年沒有取的發(fā)票，分錄計(jì)借管理費(fèi)用，100貸銀行存款100；2023年取的專票，分錄是不是這樣做，借應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)11.5，貸管理費(fèi)用11.5；借管理費(fèi)用11.5，貸以前年度損益調(diào)整11.5。

去年及前年的（2021-2022年）業(yè)務(wù)發(fā)生分錄：借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款 2022年調(diào)整以前年度損益：借：應(yīng)付賬款 貸：利潤(rùn)分配 或者寫下面的拆分分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn) 這樣對(duì)嗎？就是要調(diào)增2021-2022年的的管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)發(fā)票，稅局不認(rèn)可，要剔除調(diào)增繳稅，分錄這樣做可以嗎？