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老師,請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模企業(yè)能開(kāi)差額征收的專票嗎?如果能開(kāi),稅率多少?對(duì)方啊能抵扣?

2023-03-04 11:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-03-04 11:42

同學(xué)您好,有規(guī)定小規(guī)模納稅人開(kāi)勞務(wù)派遣差額征稅5%,可以開(kāi)專票。

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快賬用戶4720 追問(wèn) 2023-03-04 11:42

在哪里可以看到?稅務(wù)局票種鑒定嗎?

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快賬用戶4720 追問(wèn) 2023-03-04 11:44

還有,以100元為例,一般納稅人如果全額開(kāi)具稅率6%差額稅率5個(gè)點(diǎn),有什么區(qū)別?

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齊紅老師 解答 2023-03-04 11:46

差額征稅都是5個(gè)點(diǎn)小規(guī)模一般納稅人一樣的,不選的話,一般計(jì)稅6%,小規(guī)模簡(jiǎn)易計(jì)稅3%

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快賬用戶4720 追問(wèn) 2023-03-04 11:47

可差額征稅是不是稅務(wù)局重點(diǎn)稽查對(duì)象?另差額發(fā)票如何開(kāi)具?請(qǐng)?jiān)敿?xì)列示下

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齊紅老師 解答 2023-03-04 11:51

第一步:點(diǎn)擊【發(fā)票填開(kāi)】-【增值稅專用發(fā)票】-進(jìn)入發(fā)票填開(kāi)界面點(diǎn)擊左上角選【差額征稅】雙擊選擇購(gòu)買方信息、商品信息,彈出【差額設(shè)置】,錄入含稅銷售額(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用)和扣除額,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額,點(diǎn)擊【確定】。【備注欄】自動(dòng)打印“差額征稅”字樣,發(fā)票開(kāi)具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開(kāi)

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快賬用戶4720 追問(wèn) 2023-03-04 11:53

是開(kāi)出來(lái)一張發(fā)票還是二張發(fā)票?是不是稅種鑒定有的才能開(kāi)差額?

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齊紅老師 解答 2023-03-04 11:56

同學(xué)您好,是一張發(fā)票不需要另行核定

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