22年成立的分公司，單獨(dú)核算的分公司，22年沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)，匯算清繳的企業(yè)所得稅虧損明細(xì)表里面的虧損金額應(yīng)該和財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表里面的未分配利潤金額一致吧！但是最后兩個(gè)表相差了主營業(yè)務(wù)稅金及附加這個(gè)數(shù)字，這是怎么回事？
您好，應(yīng)該是和你利潤表里面的凈利潤一致
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2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車零部件的生產(chǎn)和銷售，企業(yè)所得稅稅率為25%，2×21年利潤表如下表所示：利潤表編制單位：甲公司2×21年單位：萬元項(xiàng)目本期金額上期金額一、營業(yè)收入A50172減：營業(yè)成本4731033762稅金及附加835712銷售費(fèi)用95277112管理費(fèi)用59694469財(cái)務(wù)費(fèi)用799825加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）00公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）00二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列）2165D加：營業(yè)外收入B125減：營業(yè)外支出6557三、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）33003360減：所得稅費(fèi)用C840四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）2475E要求根據(jù)甲公司的利潤表回答以下問題：（假定應(yīng)納稅所得額等于利潤總額）（1）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)主要有哪些？利潤表的編制以什么為基礎(chǔ)？從甲公司的利潤表上可以了解到該公司的什么信息？（10分）（2）計(jì)算表中A-E英文字母代表的金額分別是多少？（10分）（3）利潤表中營業(yè)收入項(xiàng)目的金額是根據(jù)哪兩個(gè)會(huì)計(jì)賬戶本期發(fā)生額確定的，營業(yè)成
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我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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22年成立的分公司，單獨(dú)核算的分公司，22年沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)，匯算清繳的企業(yè)所得稅虧損明細(xì)表里面的虧損金額應(yīng)該和財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表里面的未分配利潤金額一致吧！但是最后兩個(gè)表相差了主營業(yè)務(wù)稅金及附加這個(gè)數(shù)字，這是怎么回事？
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老師。主表里面的數(shù)據(jù)跟財(cái)務(wù)報(bào)表是一致的。公司是22年10月成立的，目前沒有調(diào)整事項(xiàng)，但是為什么所得稅虧損明細(xì)表里面的虧損金額跟未分配利潤不一致呢？
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匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報(bào)時(shí)提示利潤總額和年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤總額不一致，去修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負(fù)債表，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)（因?yàn)殄e(cuò)賬里的有些是去年確實(shí)是支付了的，資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調(diào)2022年度財(cái)務(wù)表中的資產(chǎn)負(fù)債表？具體調(diào)哪個(gè)項(xiàng)目？單獨(dú)調(diào)22年期末未分配利潤會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，如果也調(diào)上面對(duì)應(yīng)的負(fù)債，會(huì)導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不對(duì)，利潤表因?yàn)橐彩钦{(diào)了的，調(diào)之前是勾稽關(guān)系對(duì)的，說明調(diào)之后也對(duì)。
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老師好，問下匯算清繳表105050工資薪金帳載金額指的是應(yīng)發(fā)工資？
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老師！公司購入小轎車，新能源綠牌，但發(fā)票已經(jīng)抵扣入賬固定資產(chǎn)了。又來了補(bǔ)貼收入，我入賬營業(yè)在收入，需要納稅調(diào)整嗎！
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我要的是不一致的原因？
是不是你匯算清繳填表的時(shí)候少填了
主營業(yè)務(wù)稅金及附加這個(gè)填哪張表？麻煩您幫忙看一下好嗎
填寫在主表里面的
主表里面是填寫了，主表里面的數(shù)據(jù)跟利潤表是一致的，我的問題是企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里面的虧損金額怎么跟未分配利潤不一致？
那就是比較奇怪了，按理說應(yīng)該自動(dòng)帶過來的才對(duì)
老師您好，主營業(yè)務(wù)稅金及附加這個(gè)金額在匯算清繳附表的哪一張表里面填寫？
這個(gè)是不需要單獨(dú)填寫的，只在會(huì)算傾角的主表里面填寫就行了。
附表不填寫那主表里面有。這樣肯定不一致啊
附表沒有填寫稅金及附加的欄次的
主表里面有這一項(xiàng)。附表里面沒有。所以兩張表格相差這個(gè)金額。難道這樣是正常的嗎？
相差肯定是不正常的，我這么填寫是沒有差額的
老師您幫我看一下這記賬表，問題出在哪里
這里還有兩張表
您這個(gè)表格我看著是沒有問題的。
而且該填的數(shù)你都已經(jīng)填上了。