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一般人企業(yè)從農民收購水果進行銷售,收到的進貨發(fā)票是免稅的,在進行稅務申報時有農產品增值稅進項稅額備案申請 ,該進項稅額怎么做賬務處理?借貸方是什么 ?借 應交稅金_應交增值稅_進項稅額? 貸方呢 怎么做?

2023-02-27 17:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-02-27 17:13

你好;? 借 庫存商品; 進項稅貸銀行存款 ;? ?

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快賬用戶8446 追問 2023-02-27 17:16

假設我進貨發(fā)票票面金額是1000 免稅的 按照老師給的借貸方 金額怎么做

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齊紅老師 解答 2023-02-27 17:25

你好;? 借庫存商品? 910 ; 進項稅90 貸銀行存款1000??

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你好;? 借 庫存商品; 進項稅貸銀行存款 ;? ?
2023-02-27
你好 ; 比如 借庫存商品? 910 ; 進項稅 90 貸銀行存款1000? ?
2023-02-27
核定稅率扣除農產品的進賬稅額,采用成本法時,首先借記“應交稅費-進賬稅額”,貸記“原材料”以記錄購入成本及相應進項稅。結轉時,借記“應交稅費-銷項稅額”,貸記“應交稅費-進項稅額”與“應交稅費-未交增值稅”。最后繳納稅額時,借記“應交稅費-未交增值稅”,貸記“銀行存款”或其他支付賬戶。
2024-09-23
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-02-01
你好!銷項一般是在貸方,進項在借方。 一般納稅人比如銷項10塊錢,進項8塊,那么可以抵減8塊錢的稅,只交10-8=2塊
2020-11-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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