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北京五環(huán)服裝有限公司生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人,該企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù):北京五環(huán)服裝有限公司2021年一季度資產(chǎn)總額為5200萬元,職工人數(shù)為260人,應(yīng)納稅所得額為30萬;第二季度資產(chǎn)總額為4900萬元,職工人數(shù)為260人,應(yīng)納稅得額為90萬;第三季度資產(chǎn)總額為4900萬元,職工人數(shù)為299人,應(yīng)納稅得額為150萬;第四季度資產(chǎn)總額為4900萬元,職工人數(shù)為299人,應(yīng)納稅得額為290萬。四個(gè)季度算每個(gè)季度的企業(yè)所得稅應(yīng)繳納的?

2023-02-27 10:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-27 10:26

您好,根據(jù)您的題目,1季度7.5萬元,2季度22.5萬元,3季度0萬元,4季度110萬元

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你好,學(xué)員,這個(gè)是要計(jì)算每個(gè)季度的
2022-07-26
您好,根據(jù)您的題目,1季度7.5萬元,2季度22.5萬元,3季度0萬元,4季度110萬元
2023-02-27
你好,同學(xué),這道題出的并不嚴(yán)謹(jǐn),如果應(yīng)納稅會(huì)所得額不是累積的,第一季度50*25%=12.5 第二季度 100*5%+40*10%-12.5=-3.5<0不交稅 第三季度100*5%+190*10%-12.5=11.5 第四季度年應(yīng)納稅所得額超過小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn) (50+90+150+260)*25%-11.5-12.5=113.5 如果應(yīng)納稅所得額是累積的 第一季度50*25%=12.5 第二季度 90*5%=4.5-12.5<0不交稅 第三季度100*5%+50*10%-12.5=-2.5<0不交稅 第四季度100*5%+160*10%-12.5=8.5 祝您學(xué)習(xí)愉快,如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng),謝謝
2022-07-26
1,50×25% 2,90×2.5% 3,100×2.5%+50×5% 4,100×2.5%+160×5% 你計(jì)算一下結(jié)果同學(xué)
2022-06-27
第三季度企業(yè)所得稅應(yīng)繳納(90%2B50%2B150)*0.05-140*0.25
2022-04-14
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