老師，我們是一家合伙企業(yè)，一般納稅人，今年5月份將公司的一輛車轉(zhuǎn)讓給個人，當時開了一份金額20000元的13個點增值稅普票，今日稅務電話說價格較低，要補稅。這輛車買的時候沒有抵扣進項，當時是小規(guī)模納稅人，1.現(xiàn)在是不是可以將13個點的發(fā)票紅沖，開一份3個點的普票，按照3%征收率減按2%征收增值稅？2.計算經(jīng)營所得稅時按照發(fā)票上的不含稅金額確認收入，是嗎？

老師您好，我是2021年來到單位的會計，2017年我單位采購私對私打款取得普通發(fā)票340萬元，一直賬上有340萬元應付賬款。今年稅局根據(jù)供應商所在稅局下發(fā)協(xié)查《已證實虛開發(fā)票通知書》，通知單位接受虛開發(fā)票須提供賬簿稽查，老板說賬簿已丟失，稅局認可我們銷售正常但因無賬簿對我單位核定征收追繳8萬多元，但又根據(jù)《征管法》第四十七條已過追征期本次檢查不予追繳?，F(xiàn)在老板要求我沖掉應付賬款 把他個人采購款掛上賬。我不知掛賬有沒有風險，核定征收意味著不認可成本那我能把其他應付款做進來嗎？豈不是老板從公司取得款不用交個稅了？會計有沒有風險呢？如果不把個人款掛進來怎樣沖銷應付賬款呢？

老師我們公司代賬公司接了一個活，公司已經(jīng)接到稅務局預警了， 納稅人可能存在不繳，少繳增值稅，企業(yè)所得稅，涉稅風險。重點風險：1.存在接受虛開發(fā)票，違規(guī)抵扣進項稅額。2.往來賬掛賬不計少計或延遲確認收入，3.個人所得稅虛列人員分解工資收入，少交個人所得稅。

甲公司（增值稅一般納稅人）主要生產(chǎn)銷售各種木制品。企業(yè)取得的增值稅抵扣 憑證均在本月通過認證并在當月申報抵扣，本期購進的原木當月均已生產(chǎn)領用。假設 2021 年 7 月該公司經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）向個人收購自產(chǎn)原木一批，收購發(fā)票注明價款 500000 元；(2）向木材公司購進原木一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款 400000 元、稅額 40000 元；（3）因管理不善，材料倉庫被盜，收購的部分原木發(fā)生損失，原 木賬面成本 60000 元，損失原木已按 10%扣除率計算抵扣了進項稅額；（4）零售給居 民個人木制品一批，價稅合計 22600 元；（5）代銷商發(fā)來本月代銷木制品的代銷清單， 當月代銷收入價稅合計 791000 元，代銷貨款尚未收到；(6）當月銷售給經(jīng)銷商木制 品不含稅銷售額共計 900000 元。問 2021 年 7 月：1、該公司銷項稅額是多少元？2、 該公司可抵扣的進項稅額是多少元？3、該公司應納增值稅多少元？ 列式計算

老師，我們是小規(guī)模那納稅人，我們有一筆80萬的項目款在2022年就入賬了，但是因為不確認對方是否需要發(fā)票，所以遲遲沒有確認收入，一直掛在預收賬款，在2023年12月份我們公司開票超過531萬元，所以就被升為一般納稅人，為避免2024年1月后確認收入這個收入能少上增值稅，我能在2023年度12月把這80萬作為升一般納稅人前的收入嗎？具體分錄怎么做才沒有稅務風險？