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借：未分配利潤(rùn)
貸：銀行存款

2023-02-23

您好，這樣的借借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅，借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅，貸：銀行存款，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。

2022-08-10

滯納金是由于22年的企業(yè)所得稅未及時(shí)繳納而產(chǎn)生的，因此它應(yīng)該與22年的企業(yè)所得稅一起進(jìn)行處理。在會(huì)計(jì)分錄中，您已經(jīng)將滯納金和企業(yè)所得稅一起記入了“以前年度損益調(diào)整”科目，這是正確的。關(guān)于滯納金在稅務(wù)報(bào)表中的處理，由于滯納金是22年產(chǎn)生的，因此它應(yīng)該被納入22年的企業(yè)所得稅年報(bào)中進(jìn)行納稅調(diào)整。即使23年的企業(yè)所得稅匯算清繳還未完成，滯納金也不應(yīng)該被納入23年的年報(bào)中。您需要將滯納金759.73元在22年的企業(yè)所得稅年報(bào)中進(jìn)行納稅調(diào)增。關(guān)于您提到的A105000表的問題，第19行和第20行通常與稅收調(diào)整項(xiàng)目有關(guān)。您需要根據(jù)實(shí)際情況填寫這些行次，確保所有稅收調(diào)整項(xiàng)目都被正確反映。

2024-03-26

你好，補(bǔ)交所得稅，滯納金的分錄是借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，營(yíng)業(yè)外支出，?貸：銀行存款補(bǔ)繳2019年印花稅借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加—印花稅 ???， ????貸：銀行存款

2021-07-07

借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款

2022-10-20

快賬用戶7177 追問 2023-02-23 15:50

沒有其他過程？補(bǔ)繳19年的土地使用稅。不用先計(jì)提，然后計(jì)入哪個(gè)科目？

齊紅老師解答 2023-02-23 16:01

可直接按老師分錄處理，不影響破產(chǎn)清算期損益

快賬用戶7177 追問 2023-02-23 16:36

發(fā)現(xiàn)19年土地使用稅10萬元，未繳，直接借：未分配利潤(rùn)10萬貸：銀行存款10萬？不用先借：以前年度損益貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款？

齊紅老師解答 2023-02-23 16:42

繳款時(shí) 直接借：未分配利潤(rùn)10萬貸：銀行存款10萬
當(dāng)然也可以按你的分錄

快賬用戶7177 追問 2023-02-23 16:56