老師，假設小規(guī)模納稅人收款1000已開票1%的稅點，確認收入做賬時借：銀行存款1000貸：主營業(yè)務收入970.87應交稅費—應交增值稅9.9營業(yè)外收入—減免稅款19.23這樣可以嗎？如果直接按1%計算的不含稅收入，直接按開票稅額1%計算的稅額計入增值稅，后期報稅的時候，這個就會有出入！最后算的收入和賬上的不一樣，稅額也對不上？請問是哪里有問題呢？

我們是建筑企業(yè)，簡易計稅項目，現(xiàn)在疫情期間分包開了1％的普通發(fā)票給我們，請問應交稅費――簡易計稅不平咋處理？申報時是（總包―分包）/1.03×0.03,可是分包款是1％稅點，那做賬時差2個稅點 開銷售發(fā)票：貸方 應交稅費―簡易計稅（3％稅點） 收到分包開票是：借方 應交稅費―簡易計稅（1％稅點） 預交稅費：借方：應交稅費―簡易計稅（按3％差額計稅） 最后應交稅費―簡易計稅和申報數(shù)據(jù)有2％的差額

老師，小規(guī)模企業(yè)，2020年符合生活服務業(yè)免稅政策，第三季度開發(fā)票為1%稅率，做賬是借銀行存款101，貸主營業(yè)務收入100（不含稅收入），應交稅費/未交增值稅1，增值稅減免 借應交稅費/未交增值稅1貸營業(yè)外收入1 實際應該是免稅稅率的，報增值稅是填寫其他免稅收入101（不含稅收入），免稅稅額3.03，但是賬面和申報的不含稅收入數(shù)累計數(shù)和稅額累計數(shù)不同，請問怎么調(diào)整賬面

納稅人收到普通發(fā)票按價稅合計入賬，沒有應交稅費，那納稅申報的時候，和申報表上的應交稅費金額不是對不上了嗎？比如開普票100，稅費1個點，按價稅合計101入賬，不做收入100，應交稅費1拆分嗎？

老師，小規(guī)模納稅人的無票收入，做會計分錄的時候不做價稅分離，等到申報納稅的時候只在納稅申報表上填寫價稅分離可以不？不如借:銀行存款1萬，貸:主營業(yè)務收入1萬。等季度申報的時候企業(yè)所得稅納稅申報表上收入填寫9708.74，應交稅費填寫291.26.這樣可以嗎？