老師，假設(shè)小規(guī)模納稅人收款1000已開(kāi)票1%的稅點(diǎn)，確認(rèn)收入做賬時(shí)借：銀行存款1000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入970.87應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅9.9營(yíng)業(yè)外收入—減免稅款19.23這樣可以嗎？如果直接按1%計(jì)算的不含稅收入，直接按開(kāi)票稅額1%計(jì)算的稅額計(jì)入增值稅，后期報(bào)稅的時(shí)候，這個(gè)就會(huì)有出入！最后算的收入和賬上的不一樣，稅額也對(duì)不上？請(qǐng)問(wèn)是哪里有問(wèn)題呢？

我們是建筑企業(yè)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，現(xiàn)在疫情期間分包開(kāi)了1％的普通發(fā)票給我們，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交稅費(fèi)――簡(jiǎn)易計(jì)稅不平咋處理？申報(bào)時(shí)是（總包―分包）/1.03×0.03,可是分包款是1％稅點(diǎn)，那做賬時(shí)差2個(gè)稅點(diǎn) 開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票：貸方 應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（3％稅點(diǎn)） 收到分包開(kāi)票是：借方 應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（1％稅點(diǎn)） 預(yù)交稅費(fèi)：借方：應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（按3％差額計(jì)稅） 最后應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅和申報(bào)數(shù)據(jù)有2％的差額

老師，小規(guī)模企業(yè)，2020年符合生活服務(wù)業(yè)免稅政策，第三季度開(kāi)發(fā)票為1%稅率，做賬是借銀行存款101，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100（不含稅收入），應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅1，增值稅減免 借應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅1貸營(yíng)業(yè)外收入1 實(shí)際應(yīng)該是免稅稅率的，報(bào)增值稅是填寫(xiě)其他免稅收入101（不含稅收入），免稅稅額3.03，但是賬面和申報(bào)的不含稅收入數(shù)累計(jì)數(shù)和稅額累計(jì)數(shù)不同，請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整賬面

納稅人收到普通發(fā)票按價(jià)稅合計(jì)入賬，沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)，那納稅申報(bào)的時(shí)候，和申報(bào)表上的應(yīng)交稅費(fèi)金額不是對(duì)不上了嗎？比如開(kāi)普票100，稅費(fèi)1個(gè)點(diǎn)，按價(jià)稅合計(jì)101入賬，不做收入100，應(yīng)交稅費(fèi)1拆分嗎？

老師，小規(guī)模納稅人的無(wú)票收入，做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候不做價(jià)稅分離，等到申報(bào)納稅的時(shí)候只在納稅申報(bào)表上填寫(xiě)價(jià)稅分離可以不？不如借:銀行存款1萬(wàn)，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1萬(wàn)。等季度申報(bào)的時(shí)候企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表上收入填寫(xiě)9708.74，應(yīng)交稅費(fèi)填寫(xiě)291.26.這樣可以嗎？