這個固定資產(chǎn)是有發(fā)票的是嗎？

我還沒翻看有沒有發(fā)票。增加了這個調(diào)整金額，那本年的應(yīng)納稅所得額就會減少了對嗎？

老師，請問填哪一列？

你好，38行是長期待攤費(fèi)用其他里面的 稅收金額第五列

郭老師，這個調(diào)整金額不好確定，2018年雖然只折舊了3個月，但這三個月的折舊額之前的會計(jì)并沒有結(jié)轉(zhuǎn)到下一年去。 也就是說2019年又按原值重新折舊了。 本來想當(dāng)作2018年1月購入但沒有使用后面只使用了3個月那就按三個月折舊。 可現(xiàn)在這個調(diào)整金額不知道怎么調(diào)整。

每個月的折舊金額它就是一樣的，你看一下他一個月折舊多少。

那2018年折舊額怎么弄到現(xiàn)在賬套里？現(xiàn)在 賬套的累計(jì)折舊的數(shù)不對。

你好，對的，是的。之前不對，你現(xiàn)在做進(jìn)去，他就得正確的了。

打比方說是2018已折舊了1萬元，當(dāng)年也扣除了這個1萬。 累計(jì)到2022年的應(yīng)該是5萬了。但實(shí)際2022年賬套是4萬元。 做分錄：借 以前年度損益調(diào)整 1萬 貸：累計(jì)折舊1萬 借：未分配利潤1萬 貸：以前年度損益調(diào)整1萬 這樣子累計(jì)折舊是正確數(shù)。 可在2018年這個1萬元是在當(dāng)年已經(jīng)扣除了。

你好，那已經(jīng)扣除了，你就不需要再扣除了，只不過是賬上補(bǔ)上就可以了。

那我在2022年年度企業(yè)所得稅申報(bào)表里填寫105080這個表格的時候，在38行是長期待攤費(fèi)用其他里面的 稅收金額第五列 稅收折舊金額里面填寫1萬元

你好，你不是之前已經(jīng)抵扣了嗎？在這里不填寫的 和你2022年賬上折扣的金額是一樣的。

那賬上未分配利潤余額就會增加1萬元。這個對嗎

你好，未分配利潤會減少1萬，它是在借方。

2018年扣除了1萬元，未分配利潤已經(jīng)減少了1萬了?，F(xiàn)2022年再次減少1萬元。感覺又重復(fù)了

他當(dāng)時是稅法扣除了不是嗎？你賬上沒有扣除

賬上和稅法上的不一致不是。

1萬元2018年賬上有入和所得稅也有扣除。只這個折舊額沒有延續(xù)到2019年的累計(jì)折舊里。 我看回固定資產(chǎn)清單2019年是重新按原值折舊了。

好，那你帳上少做了沒有？

累計(jì)折舊是少了2018年的折舊額