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會(huì)計(jì)賬務(wù)處理錯(cuò)誤,調(diào)賬涉及的損益類(lèi)科目,上年錯(cuò)賬,決算報(bào)表前調(diào)本年利潤(rùn),這個(gè)調(diào)賬分錄是做到發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬年度?

2023-02-14 19:31
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-14 19:32

對(duì)的,是的,是這么做的。

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快賬用戶(hù)3014 追問(wèn) 2023-02-14 19:34

那對(duì)所得稅的影響怎么做?

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齊紅老師 解答 2023-02-14 19:40

你好,對(duì)的,是的,用以前年度損益調(diào)整來(lái)做。

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快賬用戶(hù)3014 追問(wèn) 2023-02-14 19:42

比如2023年決算前發(fā)現(xiàn)2022年銷(xiāo)售費(fèi)用少記100萬(wàn),2023年怎么做賬?

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齊紅老師 解答 2023-02-14 19:45

借以前年度損益調(diào)整100萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整, 這個(gè)有發(fā)票的嗎?

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快賬用戶(hù)3014 追問(wèn) 2023-02-14 19:46

有,決算前發(fā)現(xiàn)的,不通過(guò)“本年利潤(rùn)”?

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齊紅老師 解答 2023-02-14 19:49

你好,不需要的這個(gè)不屬于本年利潤(rùn)

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快賬用戶(hù)3014 追問(wèn) 2023-02-14 19:52

我記得老師講的錯(cuò)賬更正4種情況: 1.當(dāng)月發(fā)現(xiàn)當(dāng)月錯(cuò)誤 2.結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)上月錯(cuò)誤 3.決算前發(fā)現(xiàn)上年錯(cuò)誤 4.決算后發(fā)現(xiàn)上年錯(cuò)誤

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齊紅老師 解答 2023-02-14 20:00

當(dāng)月發(fā)現(xiàn)當(dāng)月錯(cuò)誤,直接在錯(cuò)誤的分錄調(diào)整就可的 結(jié)賬之后發(fā)現(xiàn)上一個(gè)月的錯(cuò)誤,在這個(gè)月補(bǔ)上,借銷(xiāo)售費(fèi)用,貸應(yīng)付賬款 決算前發(fā)現(xiàn)上一年的錯(cuò)誤,上面分錄寫(xiě)了 決算之后直接坐到當(dāng)年

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對(duì)的,是的,是這么做的。
2023-02-14
你好,只要不涉及損益,就不用以前年度損益調(diào)整科目
2021-04-14
你好, 民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度,以前年度損益調(diào)整,使用“非限定性?xún)糍Y產(chǎn)”代替就可以了
2022-07-10
同學(xué)你好!涉及損益科目的話(huà)? 才涉及以前年度損益調(diào)整的 而且? ?金額本身不大的話(huà)? 或者企業(yè)適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則? ? 直接記入當(dāng)年的 不用以前年度損益調(diào)整哦
2021-03-03
你好,可以反結(jié)賬。只是稍微麻煩點(diǎn)
2025-04-18
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