我想問一下小規(guī)模納稅人的《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》里面 這個一般增值稅應(yīng)該是塡增值稅申報表里面的應(yīng)納稅額還是應(yīng)補繳稅額呀 因為之前代開的專票當時稅局已經(jīng)扣繳了城建稅、教育費附加、地方教育附加了，所以這個申報表我是否還是需要把代開專票的增值稅額寫上去呢？

老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補助 是這樣嗎？

增值稅，城建稅，教育附加，地方教育附加，這些稅費在2月繳納，請問在1月的時候需要先做計提嗎

更正了增值稅及附加稅申報表，補了增值稅，城建教育地方教育，以及滯納金，如何做賬？ 上一月需要計提補的這些嗎

小規(guī)模納稅人，通過稅務(wù)代開增值稅專票38萬(第四季度，11月2張，12月2張)開發(fā)票時直接繳納了增值稅和城建稅，教育費和地方教育費附加都是0，申報開具普通增值稅銷售稅30萬的時候，讓我補這30的增值稅，城建稅及教育費附加地方教育附加，那之前的教育費附加怎么沒讓補呢，還用補嗎？