我想請問下2019年出口的貨物2020年3月收匯，但我在20191231調(diào)匯了，202003收匯的貸方應收款我又是按之前記賬時的匯率沖的（美元金額一樣），20200331又調(diào)匯了，并上繳了企業(yè)所得稅，這個202004怎么處理，要把202003收款的應收憑證沖紅重做嗎？

老師，您好！20年補了一筆19年的分錄，將以前年度損益調(diào)整（金額是24057.32）結轉到利潤分配-未分配利潤后，在申報20年調(diào)整這個月的資產(chǎn)負債表時，需要調(diào)整利潤分配-未分配利潤的年初數(shù)嗎？ 20年做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅金-應交土地使用稅 2、借:應交稅金-應交土地使用稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 如果直接在資產(chǎn)負債表中把未分配利潤的年初數(shù)改了，那和資產(chǎn)的年初數(shù)不平了，應該怎么做?謝謝！

老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會計準則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業(yè)務招待費發(fā)票1萬元，20年發(fā)生招待費9萬，20年營業(yè)收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對嗎？ 所得稅申報表A105000納稅調(diào)整項目明細表的業(yè)務招待費的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅， 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個要怎么辦呢？

老師好，因之前年份針對外幣戶（包含銀行存款和應收賬款）均未進行匯兌損益調(diào)整，現(xiàn)1月份啟用了匯兌損益結轉功能，但損益金額包含了以前年份，能否把以前年份的損益金額計入未分配利潤？