假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1.取得銷售收入2500萬(wàn)元2.銷售成本1100萬(wàn)元3.發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元）管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元4.銷售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）5.營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元支付稅收滯納金6萬(wàn)元）6.計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元支出，支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元要求計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅（不考慮附加稅）假如把職工福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)的稅率看成是一個(gè)稅率，那這道題怎么做呢？
您好！正在為您解答，請(qǐng)稍后~
-
Q
3.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，某年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：詳細(xì)步驟和答案(1)取得銷售收入2500萬(wàn)元。(2)銷售成本100萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元）;管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）;財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)銷售稅金160萬(wàn)元（含增值稅|20萬(wàn)元）。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元。要求：計(jì)算企業(yè)該年度實(shí)際應(yīng)交企業(yè)所得稅。
-
Q
b.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入2500萬(wàn)元。(2)銷售成本1100萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元)；管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)25.3萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)3.7萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。
-
Q
假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1.取得銷售收入2500萬(wàn)元2.銷售成本1100萬(wàn)元3.發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元）管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元4.銷售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）5.營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元支付稅收滯納金6萬(wàn)元）6.計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元支出，支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元要求計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅（不考慮附加稅）
-
Q
假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1.取得銷售收入2500萬(wàn)元2.銷售成本1100萬(wàn)元3.發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元）管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元4.銷售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）5.營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元支付稅收滯納金6萬(wàn)元）6.計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元支出，支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元要求計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅（不考慮附加稅）職工福利和教育經(jīng)費(fèi)可以分開算
-
Q
假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1.取得銷售收入2500萬(wàn)元2.銷售成本1100萬(wàn)元3.發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元）管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元4.銷售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）5.營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元支付稅收滯納金6萬(wàn)元）6.計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元支出，支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元要求計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅（不考慮附加稅）
熱門問(wèn)答 更多>
-
計(jì)提勞務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
-
老師，查詢商品稅收分類編碼 是哪個(gè)網(wǎng)
-
老師稅務(wù):一般納稅人1688平臺(tái)上的銷售收入都沒(méi)有開發(fā)票，電子稅務(wù)局中報(bào)稅時(shí)平臺(tái)上的銷售收入填到哪里？
-
老師好，作為公司老總，報(bào)班學(xué)習(xí)的學(xué)費(fèi)，以公司名支出，收到發(fā)票，要怎么做，金額為27000元
-
鹽焗雞預(yù)制菜的稅點(diǎn)是多少？一般納稅人
-
小規(guī)模增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？還是入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——小規(guī)模增值稅就行了
-
老師，我想問(wèn)下，為啥，我們練習(xí)的學(xué)堂里面的實(shí)操跟我們現(xiàn)實(shí)里都不一樣呢？比如我們現(xiàn)實(shí)里提取的備用金，來(lái)回到賬，來(lái)回付款的？
-
你好我從中間接過(guò)來(lái)建賬，建完帳期初的平的但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)沒(méi)有勾稽關(guān)系 之前有個(gè)老師說(shuō)涉及了跨年調(diào)整 不用管是這樣嗎
-
老板家人替支付工人工費(fèi)，怎么做內(nèi)賬，老板不用還錢給家人
-
3季度所得稅申報(bào)中，實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬指的是實(shí)際發(fā)到職工的到手工資？應(yīng)發(fā)6000，社保517.3元，公積金391元，實(shí)發(fā)5091.7元。這里這個(gè)實(shí)際支付職工薪酬是不是填5091.7元？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
您好！職工福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)的稅率看成是一個(gè)稅率用18.5%算哈 (1)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=2500%2b70-1100-670-480-60-50=210（萬(wàn)元） （2）廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)增=450-2500×15%=75（萬(wàn)元） （3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增=15-15×60%=6（萬(wàn)元） 2500×5‰=12.5萬(wàn)元大于15×60% （4）捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)增所得額=30-210×12%=4.8（萬(wàn)元） （5）“三費(fèi)”應(yīng)調(diào)增所得額=3%2b29-150×18.5%=4.25(萬(wàn)元) (6)應(yīng)納稅所得額=210%2b75%2b6%2b4.8%2b6%2b4.25=306.05(萬(wàn)元) (7)2019年應(yīng)繳企業(yè)所得稅額=306.05×25%=76.51(萬(wàn)元)