沒有，分公司沒有業(yè)務(wù)，只是發(fā)工資和交社保

只是個稅和社保是單獨申報的

你好，不對，他的工資和社保是單獨申報，它的增值稅一定是單獨申報的，你再查一下的。

但是這個車開給了分公司，總公司，他沒法抵扣增值稅的，因為稅號不一樣，它在勾選平臺里面顯示的都不一樣。

是的，只是分公司沒有業(yè)務(wù)，增值稅什么的都是零申報的

是的，總公司沒打算抵稅，但是分公司也不做賬，所有的發(fā)票、工資、社保什么的都是總公司在做賬

你好，那不就是獨立分開的嗎？如果是的話，只能坐在分公司。

我知道是做在分公司，但是分公司不做賬

分公司所有的款項全部都是總公司支出的，所有的費用等全部都是在總公司來做的

那總公司以分公司的名義做，借固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項，貸銀行存款。

但是發(fā)票不是開個總公司，總公司也沒法抵扣，可以做固定資產(chǎn)嗎？

你好，做到分公司的，我的意思你沒有看懂，就是兩個分別做兩個賬套?？偣咀龇止镜馁~務(wù)處理，然后他在做自己的，做自己的時候，這個不包含這個車的發(fā)票。

沒有，分公司沒有賬套，主要是分公司沒有業(yè)務(wù)，所有的業(yè)務(wù)開票都是總公司在開票，分公司不做賬，如果分公司做賬的話那每年都是在虧損的

老師，像這種情況，我能不能這樣，總公司和分公司寫一個租賃協(xié)議，分公司把這輛車租給總公司，不要租金，但是保險等費用都由總公司承擔

那就分公司現(xiàn)在自己做吧 自己建

一般納稅人還是小規(guī)模的。

租賃出去，保險咱做不了。

租給總公司，總公司不能負責保險嗎？不要租金只負責保險

分公司是小規(guī)模納稅人

?！督K省地方稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（蘇地稅規(guī)〔2011〕13號）第二十四條規(guī)定，企業(yè)員工將私人車輛提供給企業(yè)使用，企業(yè)應(yīng)按照獨立交易原則支付租賃費，以發(fā)票作為稅前扣除憑證。應(yīng)由個人承擔的車輛購置稅、車輛保險費等不得在稅前扣除。

稅務(wù)局那邊得認可這個無償租賃才行。

那如果我在匯算清繳的時候把這個保險納稅調(diào)增呢，這樣可以不？

可以的，可以這么做的

那好的，知道了，謝謝老師