請(qǐng)問(wèn)老師，我賬面計(jì)提184.9元，麻煩您看一下財(cái)審調(diào)整的分錄，請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，我調(diào)增184.9-8.5=176.4元對(duì)吧？

你好；? ? ? ? ?你這個(gè) 信用減值損失調(diào)增是為什么 ； 是因?yàn)闆](méi)有 確定的壞賬嗎? ?

這個(gè)是我計(jì)提的分錄。然后我也不知道財(cái)審調(diào)的-8.5啥意思，沒(méi)看懂

這張圖片是財(cái)審調(diào)整的

?你好；? ? ?這個(gè)看是不是 沒(méi)有確定壞賬； 這部分做調(diào)增處理； 走了一個(gè)遞延資產(chǎn)的處理??

您看財(cái)審調(diào)整的第二筆分錄，第一筆遞延資產(chǎn)跟這個(gè)有分錄關(guān)系嗎？

你好； 是的；? 應(yīng)該是這樣影響的??

請(qǐng)問(wèn)財(cái)審調(diào)整分錄 借 信用減值損失 貸 應(yīng)收賬款，這個(gè)-8.5是借貸方都是負(fù)數(shù)的意思？這筆分錄啥意思？確認(rèn)收不回來(lái)了嗎？如果確認(rèn)收不回來(lái)能是這樣寫(xiě)分錄嗎？

?你好；? ?是的；? ?確定壞賬就可以稅前扣除； 如果只是計(jì)提不允許稅前扣除的??

確認(rèn)壞賬的分錄是什么？

你好； 借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款? ?

但是您看財(cái)審分錄怎么是這樣的呢？

請(qǐng)問(wèn)老師，我又查了資料說(shuō)是直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法。