剛才圖片太大沒成功

好的，請您稍等，我稍后給您作答

銷售產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=200*13%=26 從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=70*9%=6.3 當(dāng)月領(lǐng)用56萬元用于深加工13%稅率產(chǎn)品，可以加計(jì)抵扣1%：56*1%=0.56 購進(jìn)其他材料準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=13 當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)繳納增值稅=26-6.3-0.56-13=6.14萬元

希望我的答案對您有所幫助，期待您的好評！

56萬元農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)該是成本吧，為什么不是56除以（1-9%）x1％

農(nóng)產(chǎn)品這塊比較特殊，你得按照稅法規(guī)定確保實(shí)際扣除率為10%，也就是56*10%，先前扣除56*9%，這次是56*1%

我是問你為什么成本56不還原為買價(jià)再計(jì)算扣稅

農(nóng)產(chǎn)品收購的買家就是56，不用還原啊

購入原材料時(shí)： 借：原材料56*（1-9%） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）56*9% 貸：銀行存款 生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)： 借：生產(chǎn)成本56*（1-10%） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）56*1% 貸：原材料56*（1-9%）

至于原因，稅法是這樣規(guī)定的，您可以結(jié)合分錄理解，謝謝！

題中說當(dāng)月領(lǐng)用56萬農(nóng)產(chǎn)品 ，56難道不是原材料成本？你看你的分錄里原材料是56萬嗎？你的分錄里把56萬直接作為買價(jià)了，而題用領(lǐng)用56萬農(nóng)產(chǎn)品難道不是成本56萬嗎？既然是成本56萬為什么不用還原成買價(jià)？

56是買價(jià)，這個(gè)買價(jià)是企業(yè)付給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者全部的價(jià)款，里面肯定包含稅款，你用56/（1-9%），肯定比56大，你用一個(gè)比56萬還大的數(shù)作為基數(shù)，您覺得符合邏輯嗎，實(shí)際上你只付了56萬，你要是這么做，你虛增原材料成本呀

我這么解釋，您能明白嗎

你好，不明白。企業(yè)購入農(nóng)產(chǎn)品56萬，企業(yè)怎么作賬，是不是56*0.09=5.04進(jìn)項(xiàng)稅。農(nóng)產(chǎn)品成本56-5.04=50.96 企業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)用的時(shí)候指定按成本領(lǐng)用50.96萬，企業(yè)領(lǐng)用的時(shí)候還知道買價(jià)56萬，賬上農(nóng)產(chǎn)品也沒有56萬啊

等你領(lǐng)用的時(shí)候你才要抵扣那1%的進(jìn)項(xiàng)稅，貸方你的原材料就是56*（1-9%）

您之前還說56/（1-9%）呢，現(xiàn)在還知道領(lǐng)用的原材料成本是59.96了，已經(jīng)有點(diǎn)理解我的意思了