好的，我一會(huì)查一下，這里不一致是賬做錯(cuò)了嗎？我做的利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)期末減去期初的數(shù)也差600多元，這是啥原因啊？

是的，這里有問(wèn)題的，應(yīng)該是一致的。

凈資產(chǎn)和你未分配利潤(rùn)不一致的，這個(gè)做了以前年度索引調(diào)整或是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)就會(huì)不一致。

凈利潤(rùn)不是凈資產(chǎn)打錯(cuò)了。

這里差的不多，差幾百，但是那個(gè)差7000多

你好，你去查一下每個(gè)月的吧。

你好，老師，我找到了，您幫我分析一下

這比分錄的金額7911.27，正好等于本年利潤(rùn)明細(xì)賬和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)差額7237.77和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表差額673.50的和，這是怎么回事呢？我這筆分錄有錯(cuò)嗎？

這個(gè)分路會(huì)導(dǎo)致你的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減期初不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，因?yàn)槟阌美麧?rùn)分配來(lái)多了這個(gè)差額可以忽略。

多了這個(gè)差額可以忽略什么意思？ 我應(yīng)該再做比什么分錄可以讓賬都對(duì)起來(lái)？

這個(gè)7911.27應(yīng)該是22年匯算21年利潤(rùn)時(shí)候補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)應(yīng)該調(diào)整21年的利潤(rùn)沒有調(diào)弄在了22年所以出現(xiàn)了現(xiàn)在的差額是不？

你好，就是上面的購(gòu)機(jī)關(guān)系不一致，可以不用改，不用修改的意思，這個(gè)理解吧。

做政務(wù)處理，修改不了的。

這樣的話就一直這樣放著嗎？那豈不是以后的賬都對(duì)不起來(lái)了？

當(dāng)年不一致，以后年度就一致了。

好的，老師，謝謝啦，辛苦您了

不用客氣，工作愉快。

老師，如果我今年匯算企業(yè)所得稅又補(bǔ)交了1000元，這筆賬怎樣做才不會(huì)出現(xiàn)今天這種情況？

你好，把利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)改成所得稅費(fèi)用。

但是這個(gè)企業(yè)所得稅不是上年的嗎？如果記所得稅費(fèi)用不就是記在本年了嗎？

你好，對(duì)呀，只有這么做才能勾機(jī)關(guān)系一致做，其他的都會(huì)影響到你做1000年度損益調(diào)整和利潤(rùn)分配都是一樣的，小企業(yè)虧準(zhǔn)則它有一個(gè)未來(lái)適用法，以前年度的可以做到今年。

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是用不到以前年度損益調(diào)整？我現(xiàn)在需要把本年利潤(rùn)賬戶轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里，這樣照會(huì)計(jì)軟件上本年利潤(rùn)的數(shù)轉(zhuǎn)就可以嗎？