老師您好：去年有個(gè)專(zhuān)票已入賬未認(rèn)證做賬時(shí)：借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸 銀行。這個(gè)月認(rèn)證了：借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-貸抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。請(qǐng)問(wèn)老師：還需要再做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證嗎？

老師支付稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi)先計(jì)入管理費(fèi)用，是等以后抵扣的時(shí)候再做一筆分錄嗎，借：增值稅抵減稅額，借：管理費(fèi)用紅字？現(xiàn)在可以先把這個(gè)費(fèi)用填入增值稅申報(bào)表中是吧？

老師，公司買(mǎi)稅控盤(pán)認(rèn)證了，當(dāng)月底就作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，但是沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，填申報(bào)表的時(shí)候，這筆費(fèi)用反映到表四和減免稅明細(xì)表上的期末余額了，但是我賬上做了分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費(fèi)用。這樣可以嗎？還是必須實(shí)際抵減的月份，才能做這筆分錄。

老師，我們公司新注冊(cè)的，21年1月份進(jìn)行稅務(wù)登記，并購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)460元，購(gòu)買(mǎi)當(dāng)月借:管理費(fèi)用 貸:庫(kù)存現(xiàn)金，此費(fèi)用可以全額抵扣，什么時(shí)候抵扣什么時(shí)候?qū)懙挚鄣姆咒?，但是如果第一季度都沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)，不需要繳納增值稅，不用寫(xiě)抵扣的分錄，那四月初增值稅申報(bào)表里用不用在附表四里填寫(xiě)呢？還是什么時(shí)候發(fā)生抵扣什么時(shí)候?qū)懛咒洸⑻顚?xiě)申報(bào)表？

我想問(wèn)一下我有一筆帶抵扣進(jìn)項(xiàng)是發(fā)生在四月的分錄做的是借帶抵扣進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款而實(shí)際在增值稅報(bào)表抵扣是在6月抵扣的現(xiàn)在12月了我還沒(méi)有把帶抵扣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)去主要是在填報(bào)表是累積進(jìn)項(xiàng)和賬上的對(duì)不上就是這帶抵扣進(jìn)項(xiàng)那我12月份要怎么做分錄啊