某汽車銷售(增值稅一般納稅人)，2020年會計賬面利潤總額為40萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬元，2020年實際銷售收入為4500萬，應(yīng)收賬款期末余額1000萬元，2020年有關(guān)成本費用數(shù)據(jù)如下:1、公司全年人數(shù)50人，實際發(fā)放工資200萬元，實際發(fā)生福利費用40萬元，報銷職工教育經(jīng)費10萬元。2、公司全年報銷業(yè)務(wù)招待費用30.萬元。3、發(fā)生罰款支出1萬元，春風(fēng)行動通過慈善總會捐贈15萬。4、年底公司盤點發(fā)現(xiàn)外購材料一批被盜價值10萬元，進(jìn)項稅已轉(zhuǎn)出，未辦理報損稅務(wù)相關(guān)手續(xù)。5、年初壞賬準(zhǔn)備余額為1萬元，年末壞賬準(zhǔn)備余額為8萬元。6、取得國債利息收入10萬元。7、2019年12月份公司購入自用汽車2臺，總價20萬，電腦一批，價款12萬，已計提折舊6.08萬除此以外，假設(shè)沒有其它納稅調(diào)整事項，請代為進(jìn)行2020年的匯算清繳。
你好 計算中 整理分析匯總 稍等 做完發(fā)出
-
Q
某汽車銷售（增值稅一般納稅人），2020年會計賬面利潤總額為40萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬元，2020年實際銷售收入為4500萬，應(yīng)收賬款期末余額1000萬元，2020年有關(guān)成本費用數(shù)據(jù)如下：1、公司全年人數(shù)50人，實際發(fā)放工資200萬元，實際發(fā)生福利費用40萬元，報銷職工育經(jīng)費10萬元。2、公司全年報銷業(yè)務(wù)招待費用30萬元。3、發(fā)生罰款支出1萬元，春風(fēng)行動通過慈善總會捐贈15萬。4、年底公司盤點發(fā)現(xiàn)外購材料一批被盜價值10萬元，進(jìn)項稅已轉(zhuǎn)出，未辦理報損稅務(wù)相關(guān)手續(xù)。5、年初壞賬準(zhǔn)備余額為1萬元，年末壞賬準(zhǔn)備余額為8萬元。6、取得國債利息收入10萬元。7、2019年12月份公司購入自用汽車2臺，總價20萬，電腦一批，價款12萬，已計提折舊6.08萬除此以外，假設(shè)沒有其它納稅調(diào)整事項，請代為進(jìn)行2020年的匯算清繳
-
Q
某汽車銷售(增值稅一般納稅人)，2020年會計賬面利潤總額為40萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬元，2020年實際銷售收入為4500萬，應(yīng)收賬款期末余額1000萬元，2020年有關(guān)成本費用數(shù)據(jù)如下:1、公司全年人數(shù)50人，實際發(fā)放工資200萬元，實際發(fā)生福利費用40萬元，報銷職工教育經(jīng)費10萬元。2、公司全年報銷業(yè)務(wù)招待費用30.萬元。
-
Q
某汽車銷售(增值稅一般納稅人)，2020年會計賬面利潤總額為40萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬元，2020年實際銷售收入為4500萬，應(yīng)收賬款期末余額1000萬元，2020年有關(guān)成本費用數(shù)據(jù)如下:1、公司全年人數(shù)50人，實際發(fā)放工資200萬元，實際發(fā)生福利費用40萬元，報銷職工教育經(jīng)費10萬元。2、公司全年報銷業(yè)務(wù)招待費用30.萬元。3、發(fā)生罰款支出1萬元，春風(fēng)行動通過慈善總會捐贈15萬。4、年底公司盤點發(fā)現(xiàn)外購材料一批被盜價值10萬元，進(jìn)項稅已轉(zhuǎn)出，未辦理報損稅務(wù)相關(guān)手續(xù)。5、年初壞賬準(zhǔn)備余額為1萬元，年末壞賬準(zhǔn)備余額為8萬元。6、取得國債利息收入10萬元。7、2019年12月份公司購入自用汽車2臺，總價20萬，電腦一批，價款12萬，已計提折舊6.08萬除此以外，假設(shè)沒有其它納稅調(diào)整事項，請代為進(jìn)行2020年的匯算清繳。
-
Q
某汽車銷售(增值稅一般納稅人)，2020年會計賬面利潤總額為40萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬元，2020年實際銷售收入為4500萬，應(yīng)收賬款期末余額1000萬元，2020年有關(guān)成本費用數(shù)據(jù)如下:1、公司全年人數(shù)50人，實際發(fā)放工資200萬元，實際發(fā)生福利費用40萬元，報銷職工教育經(jīng)費10萬元。2、公司全年報銷業(yè)務(wù)招待費用30.萬元。3、發(fā)生罰款支出1萬元，春風(fēng)行動通過慈善總會捐贈15萬。4、年底公司盤點發(fā)現(xiàn)外購材料一批被盜價值10萬元，進(jìn)項稅已轉(zhuǎn)出，未辦理報損稅務(wù)相關(guān)手續(xù)。5、年初壞賬準(zhǔn)備余額為1萬元，年末壞賬準(zhǔn)備余額為8萬元。6、取得國債利息收入10萬元。7、2019年12月份公司購入自用汽車2臺，總價20萬，電腦一批，價款12萬，已計提折舊6.08萬除此以外，假設(shè)沒有其它納稅調(diào)整事項，請代為進(jìn)行2020年的匯算清繳。
-
Q
某汽車銷售(增值稅一般納稅人)，2020年會計賬面利潤總額為40萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬元，2020年實際銷售收入為4500萬，應(yīng)收賬款期末余額1000萬元，2020年有關(guān)成本費用數(shù)據(jù)如下:1、公司全年人數(shù)50人，實際發(fā)放工資200萬元，實際發(fā)生福利費用40萬元，報銷職工教育經(jīng)費10萬元。2、公司全年報銷業(yè)務(wù)招待費用30.萬元。3、發(fā)生罰款支出1萬元，春風(fēng)行動通過慈善總會捐贈15萬。4、年底公司盤點發(fā)現(xiàn)外購材料一批被盜價值10萬元，進(jìn)項稅已轉(zhuǎn)出，未辦理報損稅務(wù)相關(guān)手續(xù)。5、年初壞賬準(zhǔn)備余額為1萬元，年末壞賬準(zhǔn)備余額為8萬元。6、取得國債利息收入10萬元。7、2019年12月份公司購入自用汽車2臺，總價20萬，電腦一批，價款12萬，已計提折舊6.08萬除此以外，假設(shè)沒有其它納稅調(diào)整事項，請代為進(jìn)行2020年的匯算清繳。
熱門問答 更多>
-
老師，我們買的樣品發(fā)給客戶，不收客戶錢，這樣做哪個科目呢
-
親 昨天30號下午收到一張進(jìn)項發(fā)票 貨給客戶發(fā)走了還在路上 還沒開銷項 收到的這張進(jìn)項發(fā)票這個月不做賬 下個月再做賬行不行？這個月的賬昨天我已經(jīng)做完了 不想改了[捂臉]
-
老師，運輸公司的購入遠(yuǎn)輸車，制作固定資產(chǎn)卡片時，減值準(zhǔn)備科目選什么呀，之前的會計沒有做
-
老師你好，實收資本增加后，入帳了的，但是工商一直沒變更，有影響嗎，這個交稅要交什么稅呢
-
購買地皮是按公司名義買劃算還是個人？
-
請問加工測試費是開具13%的加工費，還是6%的測試服務(wù)費
-
老師，付勞務(wù)公司勞務(wù)費，對方未回發(fā)票，如何做賬呢
-
服務(wù)業(yè)的稅負(fù)率多少？小規(guī)模和一般納稅人分別
-
老師你好，我抵扣了100，（實際情況應(yīng)該是抵扣10才對）再進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出90，目的為了退回90的，什么操作，
-
您好，老師，我本月銷項20，進(jìn)項10，上期留抵10 我該怎么寫分錄？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
分析數(shù)據(jù) --后為分析結(jié)果，本題罰款沒有嚴(yán)謹(jǐn)說明，所得稅假設(shè)按一般情況25% 某汽車銷售(增值稅一般納稅人)，2020年會計賬面利潤總額為40萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬元，2020年實際銷售收入為4500萬，應(yīng)收賬款期末余額1000萬元，2020年有關(guān)成本費用數(shù)據(jù)如下: 1、公司全年人數(shù)50人，實際發(fā)放工資200萬元，實際發(fā)生福利費用40萬元，報銷職工教育經(jīng)費10萬元。 ---職工福利費用企業(yè)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)是工資的14%，200*0.14=28萬元，需要調(diào)40-28=12萬元 職工教育經(jīng)費企業(yè)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)是工資8%，200*0.08=16萬元，不用調(diào)整 2、公司全年報銷業(yè)務(wù)招待費用30.萬元。 ---企業(yè)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)，收入千分之五實際發(fā)生額60%低的，也就是4500*5/1000=22.5萬元和30*0.6=18萬元之間選低的，也就是18萬元，調(diào)12萬元 3、發(fā)生罰款支出1萬元，春風(fēng)行動通過慈善總會捐贈15萬。 ----沒有說是什么罰款，企業(yè)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)是行政的不可以扣，經(jīng)濟(jì)的可以扣 ---公益捐贈企業(yè)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)是會計利潤的12%，40*0.12=4.8元，需要調(diào)15-4.8=10.2萬元 4、年底公司盤點發(fā)現(xiàn)外購材料一批被盜價值10萬元，進(jìn)項稅已轉(zhuǎn)出，未辦理報損稅務(wù)相關(guān)手續(xù)。 ----企業(yè)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)，損失現(xiàn)在是留存?zhèn)洳椋瑓R算時候申報，所以不用調(diào)整 5、年初壞賬準(zhǔn)備余額為1萬元，年末壞賬準(zhǔn)備余額為8萬元。 ----企業(yè)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)是實際發(fā)生時候才可扣，調(diào)整當(dāng)年計提壞賬8-1=7萬 6、取得國債利息收入10萬元。---企業(yè)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)，免稅，調(diào)減10萬， 7、2019年12月份公司購入自用汽車2臺，總價20萬，電腦一批，價款12萬，已計提折舊6.08萬 企業(yè)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)是車輛4年，電子產(chǎn)品3年 假設(shè)沒有殘值 (20/48%2B12/36)*12=9大于6.08萬元 可以全扣 除此以外，假設(shè)沒有其它納稅調(diào)整事項，請代為進(jìn)行2020年的匯算清繳。 所以：假設(shè)是行政罰款是需要匯算清繳補稅=（40%2B12%2B12%2B10.2%2B7-10%2B1）=72.2*0.25=72.2*0.25=18.05萬元 如果是經(jīng)濟(jì)罰款 則71.2*0.25=17.8萬元