老師好，我公司2019年成立，虧損30萬(wàn)，2020年虧損了10萬(wàn)，2021年1到3月第一季度盈利60萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)第一、我是想在2021年第一季度預(yù)繳所得稅時(shí)抵減2019年和2020年的虧損40萬(wàn)，抵掉虧損后還有20萬(wàn)上所得稅，這樣可以嗎？第二、如果可以我是要在2021年3月就完成2020年的匯算清繳嗎？具體怎么怎么操作？（2020年匯算清繳我還沒做）請(qǐng)老師回復(fù)，謝謝

老師，今年盈利，去年虧損，企業(yè)不用交稅，說(shuō)的是匯算清繳不用交企業(yè)所得稅嗎？如果正常申報(bào)每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是根據(jù)本年利潤(rùn)計(jì)算的吧？如果計(jì)算2022年第一季度企業(yè)所的稅就只看2022年1-3月利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)？這個(gè)利潤(rùn)體現(xiàn)的只是2022年1-3月利潤(rùn)？去年 的利潤(rùn)已結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬(wàn)，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬(wàn)，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤(rùn)額為盈利220萬(wàn)，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬(wàn)-150萬(wàn)=70萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬(wàn)，最后給退回90萬(wàn)-70萬(wàn)=20萬(wàn)的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬(wàn)元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？

老師：我司2023年1月開票700萬(wàn)，如果到3月底成本有500萬(wàn)，但是2022年虧損200萬(wàn)的話，那么1季度還交所得稅不？也就是說(shuō)3月底的交稅與否跟2022年的虧損有關(guān)系嗎？