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Q

請問老師：醫(yī)藥批發(fā)行業(yè)，對于掛靠賬務處理是？

2023-01-31 14:41
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-01-31 14:42

你好；? ? 掛靠是什么業(yè)務 情況； 描述下業(yè)務才好判斷的?

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快賬用戶5533 追問 2023-01-31 14:44

業(yè)務就是醫(yī)藥批發(fā)呀

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齊紅老師 解答 2023-01-31 14:45

你好；? 你批發(fā)出去； 是因為你沒有資質(zhì)掛靠別人的 資質(zhì)去開展業(yè)務嗎?

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快賬用戶5533 追問 2023-01-31 15:04

是的，老師，這樣該怎么處理呢？分錄怎么寫

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齊紅老師 解答 2023-01-31 15:05

你好； 那你就掛靠對方； 對方去開票給客戶；? 對方支付款的時候會讓你開票 做成本的； 你開票的部分你做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本即可；? ?

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快賬用戶5533 追問 2023-01-31 15:08

掛靠雙方，都應該怎么寫分錄呢？

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齊紅老師 解答 2023-01-31 15:11

你好；? ? ?掛靠? ? ?對方正常做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本； 你也是正常做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本哈 ； 分錄都是一樣的；? 這個只是業(yè)務是掛靠而已? ?

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快賬用戶5533 追問 2023-01-31 15:12

具體完整的分錄怎么寫？

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齊紅老師 解答 2023-01-31 15:14

借銀行存款貸主營業(yè)務收入；? 應交稅費-應交增值稅 -銷項稅；? 借 主營業(yè)務成本 貸? ?銀行存款； 應付職工薪酬- 工資??

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快賬用戶5533 追問 2023-01-31 15:17

為什么是貸銀行存款，應付職工薪酬_工資呢

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齊紅老師 解答 2023-01-31 15:18

你好； 你發(fā)生了? 成本? ?直接 支付 就是貸方銀行存款；? 你公司的人員工資 貸方就是應付職工薪酬 科目? ； 我? 做的是給你舉例的； 自己參考下??

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快賬用戶5533 追問 2023-01-31 15:23

那掛靠收的手續(xù)費怎么處理呢？分錄怎么寫？

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齊紅老師 解答 2023-01-31 15:24

你好； 手續(xù)費 你? ?如果開票或者不開票 這部分管理費； 你可以單獨做 按6%報稅哈 ； 借銀行存款 或者應收賬款貸其他業(yè)務收入 ； 應交稅費-應交增值稅- 銷項稅??

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你好；? ? 掛靠是什么業(yè)務 情況； 描述下業(yè)務才好判斷的?
2023-01-31
同學你好 增值稅稅負率是3%
2021-09-03
你好！你們是買貨物嗎？
2020-09-17
同學你好 這個和做你們自己的工程是一樣的 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
2020-09-05
您好，建筑業(yè)有掛靠，您說這個是商貿(mào)代銷么
2024-01-03
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