你好 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款
我公司(小規(guī)模納稅人)是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商,合作模式是我公司按其指定價格售賣網(wǎng)站產(chǎn)品套餐,按月銷售總額給我們返傭金,我們開傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站,客戶打款給我們,我們給其在后臺開通套餐,然后開票給客戶,我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式,客戶可以直接在自已后臺開發(fā)票,等于是甲網(wǎng)站直接開票給客戶,我們代收款,但在售賣套餐中我們加了價,我們給客戶開票,就沒要他們在后臺自已開票了,我舉個例子,如一個套餐,規(guī)定售價是4000元,但們賣了4200元,就沒告訴客戶可以其后臺開票,我們直接開4200元發(fā)票開客戶,但我們還要充值4000元到其后臺購買產(chǎn)品套餐,怎么進(jìn)行會計處理呢????我是這樣做會計分錄的,????借:應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸:應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)41.58?????主營業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開4200元(含稅)發(fā)票,甲網(wǎng)站不開票給我們,這樣的會計處理對嗎
我公司(小規(guī)模納稅人)是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商,合作模式是我公司按其指定價格售賣網(wǎng)站產(chǎn)品套餐,按月銷售總額給我們返傭金,我們開傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站,客戶打款給我們,我們給其在后臺開通套餐,然后開票給客戶,我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式,客戶可以直接在自已后臺開發(fā)票,等于是甲網(wǎng)站直接開票給客戶,我們代收款,但在售賣套餐中我們加了價,我們給客戶開票,就沒要他們在后臺自已開票了,我舉個例子,如一個套餐,規(guī)定售價是4000元,但們賣了4200元,就沒告訴客戶可以其后臺開票,我們直接開4200元發(fā)票開客戶,但我們還要充值4000元到其后臺購買產(chǎn)品套餐,怎么進(jìn)行會計處理呢????我是這樣做會計分錄的,????借:應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸:應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)41.58?????主營業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開4200元(含稅)發(fā)票,甲網(wǎng)站不開票給我們,這樣的會計處理對嗎 我們在網(wǎng)站充值,甲網(wǎng)站不開發(fā)票給我們
我們公司是網(wǎng)絡(luò)運輸平臺無車承運,進(jìn)項是我們公司去稅務(wù)局幫司機代開的發(fā)票,開票的時候把增值稅、城建稅、印花稅都含進(jìn)去了,但是最后實際繳納印花稅的時候,發(fā)現(xiàn)與之前算的印花稅隔個十幾塊錢,請問這十幾塊錢我該如何做賬
微商總部平臺搭建了微商城系統(tǒng)或微店系統(tǒng),我們成為了平臺或系統(tǒng)下屬的微商,我們平時為平臺做推廣寫文案弓|客流追物流,但是我們不直接收款,消費者是將貨款打入公司賬戶或者平臺的,然后平臺直接發(fā)貨給消費者,也就是說這時候我們并沒有進(jìn)貨,也沒有收款,他們只是幫助平臺做推廣賺平臺給他們的傭金,這樣的微商是不需要注冊公司,也不需要營業(yè)執(zhí)照的,理論上說這些微商不是獨立的商業(yè)行為,而是被平臺簽約雇傭的職業(yè)營銷推廣人。但這些個體微商獲得平臺支付推廣傭似后,根據(jù)法律規(guī)定,要交個人所得稅。請問職業(yè)營銷推廣人是由微商平臺繳納個稅,還是自己直接繳納?
甲公司為小規(guī)模公司,主要經(jīng)營范圍是銷售五金產(chǎn)品,2022年1月購進(jìn)網(wǎng)格布14萬蓄電池7,萬水性防漆17萬,用銀行支付已取得進(jìn)項普票,一月把購進(jìn)的網(wǎng)格布賣給乙公司,賣了17萬,二月與丙公司合作把蓄電池賣給了丙公司,賣了九萬,三月把水性防漆平均賣給了乙、丙兩個公司,每個公司收取10萬乙開普票,丙開專票發(fā)票,發(fā)票供貨時已開具,(1)請寫出上述會計分錄(2)請算出甲公司所繳納的增值稅城市維護建設(shè)稅7%教育費附加3%地方教育費附加2%印花稅3‰分別是多少?(3)若3月28號丙把10萬的水性防漆退回,甲把發(fā)票作廢,請算出增值稅城市建維護建設(shè)稅教育費附加地方教育附加印花稅分別多少?
這個答案里的5%是怎么算出來的啊
老師根據(jù)下圖,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出不是30*0.13+4*0.09=4.26嗎,為什么等于3.74萬
普票能抵扣,專票不能抵扣還分小規(guī)模和一般納稅人之分嗎
請問,現(xiàn)金流量表的支付職工以及為職工支付的現(xiàn)金,工資是統(tǒng)計應(yīng)發(fā)工資,還是實發(fā)工資
董老師:還是剛剛的問題,有個地方,想繼續(xù)請教您下~
在稅務(wù)稽查中,增值稅申報收入與企業(yè)所得稅申報收入之間的不一致經(jīng)常受到關(guān)注。導(dǎo)致這種差異的可能原因有哪些?
支付工資和收回個人社保的會計分錄
你好老師個體戶經(jīng)營超市購買的擴音器會計分錄怎么做
你好老師個體戶經(jīng)營超市去購蔬菜發(fā)生的飯費住宿會計分錄怎么做
小規(guī)模納稅人可以收一般納稅人的發(fā)票嗎
我們收取司機的稅金和支付出去的稅金有差額,比如:司機運費1000元,3個點稅,但我司收取2.7個點也就是收司機27元稅費,最后開票含稅價1027元,不含稅金額997.09元,稅額29.91元,還有城市維護建設(shè)稅1.05元,最后需要支付出去30.96元,與司機支付的差額3.96元,請問這個憑證該怎么做?這個差額怎么做?
這個沒有研究過的,你可以問一下其他老師的