老師，2022年11h月和12月的進(jìn)項發(fā)票還沒進(jìn)來，如果做了暫估，在2023年收到發(fā)票再沖回再做正確分錄，那這些成本不就屬于2023年的嗎？這樣財務(wù)報表體現(xiàn)的是2023年利潤減少，2022年成本缺少利潤就大了，是這樣理解嗎
你好，屬于2022年的。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，他還是屬于2022年。
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老師，2022年11h月和12月的進(jìn)項發(fā)票還沒進(jìn)來，如果做了暫估，在2023年收到發(fā)票再沖回再做正確分錄，那這些成本不就屬于2023年的嗎？這樣財務(wù)報表體現(xiàn)的是2023年利潤減少，2022年成本缺少利潤就大了，是這樣理解嗎
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老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，做了這個分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)不對，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？
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請教老師，如果去年的票成本票對方?jīng)]給開，先暫估，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。進(jìn)行匯算清繳，到今年匯算清繳前票開過來了，再沖回暫估的商品，如果正好等于暫估的金額，就不用對已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本再沖回，對吧？如果大于暫估的金額，沖回庫存商品，同時沖減成本，借：利潤分配—未分配利潤 負(fù)數(shù) 貸：庫存商品 負(fù)數(shù) 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 如果小于暫估的金額，分錄相反。老師，我這些想的和寫的分錄對嗎？
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我的2023年年末未分配利潤是100萬，其中包含2023年我預(yù)提了費(fèi)用12萬，在2024年一月份收到了2023年費(fèi)用發(fā)票8萬，我做的分錄是在01月先把預(yù)提的費(fèi)用分錄沖銷借其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用12萬，貸：利潤分配-未分配利潤12萬，收到的費(fèi)用發(fā)票分錄是，借利潤分配-未分配利潤，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額，貸：庫存現(xiàn)金。目前看報表2023年年末的報表體現(xiàn)未分配還是100萬，2024年02月份報表，假如一月二月合計的本年利潤是20萬。2月末的資產(chǎn)負(fù)債表報表未分配利潤應(yīng)該是100+20+12-8=124萬，那么五月底之前的匯算清繳提報報表是選擇區(qū)間2023.01.01至2023.12.31還是哪個區(qū)間呢，如果按照2023年的區(qū)間選擇的話，那未分配利潤就不準(zhǔn)確了呢。老師看看我上面表達(dá)的有沒有問題？詳細(xì)給指點(diǎn)一下？感激！
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請問下去年暫估成本，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款～暫估 22萬 今年收到成本發(fā)票14萬，怎么做寫沖減分錄呀？ 實(shí)際成本是14萬是嗎？如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤22萬， 借利潤分配未分配利潤14萬，貸應(yīng)付賬款。 老師，按這樣去年暫估22萬應(yīng)付賬款沖減完了，開回來成本發(fā)票14萬，還缺8萬的成本發(fā)票沒有沖減完，怎么體現(xiàn)出來呢？
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以紅沖的時候用以前年度損益調(diào)整來做，然后再做發(fā)票的還是以前年度損益調(diào)整。
老師，您能幫我一整套分錄寫一下嗎
當(dāng)時暫估的分錄怎么做的完整的？
當(dāng)時運(yùn)費(fèi)票是：借：主營業(yè)務(wù)成本 _暫估 貸：應(yīng)付賬款
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整，貸銀行
然后再做正確的分錄：借主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項 貸：應(yīng)付嗎？ 我怎么感覺有點(diǎn)不對勁
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整， 進(jìn)項 貸銀行
已經(jīng)是完整的，不需要再做其他的了，你做主營業(yè)務(wù)成本的話，不就抵扣了今年的所得稅。
我又繞回原來的思路了 明白了 謝謝老師
不要客氣，工作愉快。
不對啊老師，我們不是得沖，23年票到了還有進(jìn)項稅額怎么弄
暫估的時候沒有做進(jìn)項稅額這一步那和應(yīng)付款好像對不上
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整， 進(jìn)項 貸銀行 給你補(bǔ)上了嗎？11:05的時候。
我馬虎了老師沒看見，實(shí)在抱歉
那我2022年的應(yīng)付金額要包含進(jìn)項嗎
不用客氣工作愉快