好的，這邊也是當(dāng)月計提當(dāng)月繳納的。等于說應(yīng)付職工薪酬住房公積金應(yīng)是平的是吧，老師

對的，是的，是這么做的。

老師這個計提社保，公積金的，在做摘要的時候用寫明月份嗎

最好寫清楚的，你以后查的時候也方便

嗯，但是老師12月份的工資，社保什么的都沒有計提，就是直接發(fā)放的工資，那要是這樣的話，怎么做發(fā)工資的分錄呢

借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其的應(yīng)付款，個人負(fù)擔(dān)的社保貸銀行同款。

那這個工資的金額是不是也是應(yīng)發(fā)不是實(shí)發(fā)吧

你好，這個計提的工資是應(yīng)發(fā)工資。

那老師我做了一下，這個應(yīng)付職工薪酬工資這個正好是計提1月份工資的數(shù)，是不是正確的呢

你好，應(yīng)該是12月份的，你現(xiàn)在不是做12月份的嗎？

是的，老師，是12月份的發(fā)放工資，那做完了我是不是要計提一下1月份的工資

你好，當(dāng)月計提當(dāng)月的，那你一月份還沒開始，你就做工資嗎？你知道工資多少。

哦，我明白了老師，咱們所說的當(dāng)月計提當(dāng)月的，是按照工資的發(fā)放計提在當(dāng)月，我一直是覺得要提前計提呢，就是1月份要計提1月份的呢，不是2月份發(fā)1月份的工資嗎，我還以為這個1月份的工資要在本月給做上呢

那社保什么的也是如此吧

社保、公積金、工資都是在當(dāng)月計提當(dāng)月的，12月份計提12月份的，一月份計提一月份的

哦，那還是之前的理解是正確的，您像我現(xiàn)在做的發(fā)放12月份的工資，本應(yīng)在12月份的時候計提是吧，在比如2月份要發(fā)1月份的工資了，那么現(xiàn)在我要把1月份的工資按照應(yīng)發(fā)工資做計提是這個意思嗎，老師