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老師 這些分錄對嗎 計提工資社保和發(fā)放

老師 這些分錄對嗎 計提工資社保和發(fā)放
2023-01-14 11:07
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-14 11:07

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2023-01-14
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2021-10-22
1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借:管理費用-社保,公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分) 3.發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分) ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分) ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2023-04-07
公司承擔(dān)的社保公積金也得通過應(yīng)付職工薪酬借管理費用社保公積金貸應(yīng)付職工薪酬社保公積金繳納的數(shù),借應(yīng)付職工薪酬社保公積金貸銀行存款。
2021-01-25
計提的這個不對,借管理費用,工資貸,應(yīng)付職工薪酬工資。
2022-03-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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