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老師 這些分錄對嗎 計提工資社保和發(fā)放

老師 這些分錄對嗎 計提工資社保和發(fā)放
2023-01-14 11:07
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-14 11:07

你好,這樣做分錄都是正確的

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你好,這樣做分錄都是正確的
2023-01-14
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2021-10-22
1.按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資? 貸:應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借:管理費用-社保,公積金 貸:應付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分) 3.發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資? 貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分) ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4上交杜保 借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分) ? ? ? 其他應付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2023-04-07
計提社保 借:管理費用/銷售費用/制造費用—社保(單位部分) 貸:應付職工薪酬—社保
2025-10-13
公司承擔的社保公積金也得通過應付職工薪酬借管理費用社保公積金貸應付職工薪酬社保公積金繳納的數,借應付職工薪酬社保公積金貸銀行存款。
2021-01-25
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