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演示賬套

公司是小規(guī)模納稅人，收到租金分錄：借：銀行存款20000 貸：預(yù)收賬款19000 應(yīng)交增值稅1000 然后，每月確實(shí)收入：借：預(yù)收賬款5000 貸：其他業(yè)務(wù)收入5000 那開發(fā)票時(shí)應(yīng)該怎么做做分錄？

2023-01-14 09:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-01-14 09:10

一、開發(fā)票時(shí)，沖銷原來確認(rèn)收入的分錄，再按照發(fā)票確認(rèn)收入，計(jì)算增值稅。

快賬用戶2020 追問 2023-01-14 09:11

不太明白，老師能不能幫列一下

齊紅老師解答 2023-01-14 09:15

一、預(yù)收賬款的分錄是： 1、收到預(yù)收款時(shí)，分錄是：借：銀行存款貸：預(yù)收賬款 2、按月確認(rèn)收入時(shí)，分錄是：借：預(yù)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)是屬于沒有開具發(fā)票的收入。

快賬用戶2020 追問 2023-01-14 09:22

不是收到款就要申報(bào)增值稅了嗎？我們是一次交半年或則一個(gè)季度的租金有時(shí)候都跨季度了

齊紅老師解答 2023-01-14 09:25

一、按月申報(bào)繳納增值稅。二、如果是說按你現(xiàn)在的賬務(wù)處理，也可以幫助你寫一下沖紅處理

快賬用戶2020 追問 2023-01-14 09:41

我們是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào) 按照我的方法的話，開具發(fā)票時(shí)應(yīng)該怎么做分錄？

齊紅老師解答 2023-01-14 09:43

一、沖銷你前面兩個(gè)分錄，重新開具發(fā)票后，現(xiàn)按兩個(gè)分錄重新寫

一、開發(fā)票時(shí)，沖銷原來確認(rèn)收入的分錄，再按照發(fā)票確認(rèn)收入，計(jì)算增值稅。

2023-01-14

你好，分錄是正確的。

2020-12-11

開票，可以不用賬務(wù)處理的，要賬務(wù)處理的話借：預(yù)收賬款，負(fù)數(shù)? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)??應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??負(fù)數(shù) 然后借：預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2021-09-06

借：銀行存款3000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 952.38 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅142.86 貸：預(yù)收賬款1904.76?? 然后1月份再確認(rèn)1月的收入借：預(yù)收賬款952.38 貸：其他業(yè)務(wù)收入952.38 2月份也是這樣做分錄您好，上述賬務(wù)處理正確的

2020-12-10

你好；? ? ? ? ? ? ? 1. 是的? 2.? ? ? ?那你收款的時(shí)候你收入符合要求了嗎。如果符合了直接做?借：銀行存款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅? ；就不用走預(yù)收賬款處理的??

2022-01-06

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