請(qǐng)問老師，普通企業(yè)彌補(bǔ)虧損是5年，高新企業(yè)是10年，普通企業(yè)可以用稅前利潤彌補(bǔ)前五年虧損？比如22年虧損200萬，23—27年年利潤總額是均11萬元，五年的稅前利潤總額是55萬元，彌補(bǔ)后利潤截止到27年是虧損145萬元，是這樣嗎？稅前利潤彌補(bǔ)虧損分錄怎么做？
你好，這個(gè)在匯算清繳處理，不用專門做分錄
-
Q
一是利用未來年度稅前利潤來彌補(bǔ)。根據(jù)現(xiàn)行制度，企業(yè)在虧損時(shí)，可以用未來五年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的稅前利潤來彌補(bǔ)，即稅前利潤彌補(bǔ)損失的期限為五年。 二是彌補(bǔ)未來年度稅后利潤.企業(yè)五年期間發(fā)生的損失未全部彌補(bǔ)的，適用所得稅后的未補(bǔ)損失，由所得稅補(bǔ)足。 這兩種方式下，怎么理解稅前利潤彌補(bǔ)，賬務(wù)處理是怎么樣（分錄怎么做）
-
Q
請(qǐng)問老師，普通企業(yè)彌補(bǔ)虧損是5年，高新企業(yè)是10年，普通企業(yè)可以用稅前利潤彌補(bǔ)前五年虧損？比如22年虧損200萬，23—27年年利潤總額是均11萬元，五年的稅前利潤總額是55萬元，彌補(bǔ)后利潤截止到27年是虧損145萬元，是這樣嗎？稅前利潤彌補(bǔ)虧損分錄怎么做？
-
Q
郭老師，請(qǐng)問下去年本年利潤總額數(shù)虧損20萬，匯算清繳后可以彌補(bǔ)虧損70萬左右，第1季度利潤總額又是負(fù)的，第9欄彌補(bǔ)以前年度虧損是零嗎？為什么不是-70萬？
-
Q
建筑公司，22年利潤總額300萬以上，彌補(bǔ)完虧損是100多萬利潤，請(qǐng)問22年可以享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠嘛？是按彌補(bǔ)虧損前的利潤額算還是彌補(bǔ)后的利潤額算，看能不能享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠？
-
Q
老師，企業(yè)所得稅規(guī)定企業(yè)前5年內(nèi)的虧損是可以彌補(bǔ)的，那如果我們公司前5年累計(jì)虧損100萬，到第六年盈利了，第六年的利潤還可以去彌補(bǔ)前面5年的虧損嗎？
熱門問答 更多>
-
代扣代繳人數(shù)2024年度是12月底人數(shù)還是1-12人數(shù)之和
-
老師，你好。小規(guī)模納稅人，年報(bào)后發(fā)現(xiàn)材料發(fā)票重復(fù)入賬了怎么辦
-
2023年度個(gè)人所得稅綜合所得代扣填12月還是1到12的人數(shù)和
-
年度個(gè)稅代扣代繳是填12個(gè)月人數(shù)和嗎
-
老師您好，麻煩問一下一人有限公司的法人可以再注冊(cè)一人有限公司嗎
-
賬上計(jì)提的其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分和其他應(yīng)收款公積金個(gè)人部分不對(duì)，但是想不到是之前那比計(jì)提錯(cuò)了，可以直接調(diào)賬嗎？
-
提問:客戶簽合同是和A公司簽的，貨款打到了B公司，B公司是A公司的子公司，以什么方式把B公司的貨款轉(zhuǎn)到A公司賬戶上去
-
老師您好請(qǐng)問，請(qǐng)問知識(shí)產(chǎn)權(quán)入股，攤銷按多少年合適？
-
2025-05-1311:23發(fā)布29次瀏覽?齊紅官方答疑老師職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師2025-05-1311:25第一種是確認(rèn)收入時(shí)扣手續(xù)費(fèi)，能體現(xiàn)凈額及對(duì)利潤影響，但往來款記錄不直觀。第二種先全額確認(rèn)，收款時(shí)確認(rèn)費(fèi)用，可清晰反映交易全貌和往來款，但收入與費(fèi)用確認(rèn)時(shí)間有脫節(jié)?？梢榔髽I(yè)關(guān)注重點(diǎn)和會(huì)計(jì)政策選擇。老師就是選擇第二種先按沒有扣除費(fèi)用手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入，就是收入和費(fèi)用脫節(jié)，因?yàn)槎兑羝脚_(tái)收入26號(hào)以后的賬月初才到賬，所以就特別麻煩，所以我是不是可以選擇第一種，直接接其他應(yīng)收款950借財(cái)務(wù)費(fèi)用50貸主營業(yè)務(wù)收入1000這樣是不是比較好，做銀行賬的時(shí)候也可以直接按銀行實(shí)際到賬沖減
-
怎么更正，上一屬期按照6萬扣除累計(jì)減除費(fèi)用
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
那用前5年的利潤彌補(bǔ)之前的虧損，可以用稅前利潤嗎？
是的呢，這個(gè)是用的稅前利潤的呢
好的，老師，那比如說，5年沒有彌補(bǔ)完，第六年即使有盈利，普通企業(yè)的話，也不能彌補(bǔ)虧損了是嗎？
是的呢，你的理解正確的呢
這些彌補(bǔ)都是在匯算清繳時(shí)體現(xiàn)，匯算到第6年盈利50萬，不能彌補(bǔ)虧損了，按照匯算清繳后的應(yīng)納稅額繳納企業(yè)所得稅； 我做賬的話是正常做，比如22年底虧損100萬，23—27年彌補(bǔ)了60萬，截止27年底虧損40萬，28年盈利30萬，截止28年底虧損10萬，那我的資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤截止截止到28年就是虧損10萬，也就是匯算清繳表和我做賬不沖突是嗎？
是的呢，匯算清繳和做賬不沖突的呢，匯算清繳只會(huì)涉及企業(yè)所得稅調(diào)整
我做帳該結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，不時(shí)間限制哈
是的呢，你的理解正確的呢
也就是匯算清繳時(shí)彌補(bǔ)虧損有時(shí)間限制，但是做賬沒有自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)就可以哈
是的呢，你的理解正確的呢。調(diào)表不調(diào)賬