您好，我家是小規(guī)模企業(yè)，去年6月份的時候開了幾張發(fā)票含稅金額是26萬元，當時增值稅已經(jīng)交了，第三季度企業(yè)所得稅6000多有延期繳納政策于今年5月份繳款，我想問一下小規(guī)模企業(yè)2022年有優(yōu)惠政策45萬以下免交企業(yè)所得稅，為什么2022年第3季度會產(chǎn)生企業(yè)所得稅費呢？
你好，如果是查賬征稅的話，是根據(jù)利潤來繳納的，你有利潤就得交，不是根據(jù)45萬來的。
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老師下午好！有個小企業(yè)的所得稅問題被稅務局關注到了，明天下午要查憑證及合同什么的，我做會計人員要如何應對（在12月有計提所得稅額8382元，當時不知道分公司沒得享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策）1月份申報時知道，于是自己調(diào)為虧損，沒繳，19年度只有在第一季度繳了8174.95的所得稅額
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我們是小規(guī)模納稅人。2021年第四季度，開票金額沒有超過45萬，增值稅轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，我報企業(yè)所得稅的時候，忘記把這個加進去報稅了，現(xiàn)在去年第四季度的稅已經(jīng)報了，也繳款了，我現(xiàn)在應該怎么做呢？
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你好，老師，請問1.現(xiàn)階段小微企業(yè)年應納稅所得額100萬元以下，大于100萬小于等于300萬，大于300萬小于等于500萬三種情況下，所得稅都有什么優(yōu)惠政策，時間到什么時候 2.小規(guī)模納稅人目前征收率是多少？月度銷售額低于15萬，季度低于45萬的免征增值稅政策包括專票、普票，還是只針對的普票 3.一般納稅人增值稅征收這塊目前有什么優(yōu)惠政策
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尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？
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您好，我家是小規(guī)模企業(yè)，去年6月份的時候開了幾張發(fā)票含稅金額是26萬元，當時增值稅已經(jīng)交了，第三季度企業(yè)所得稅6000多有延期繳納政策于今年5月份繳款，我想問一下小規(guī)模企業(yè)2022年有優(yōu)惠政策45萬以下免交企業(yè)所得稅，為什么2022年第3季度會產(chǎn)生企業(yè)所得稅費呢？
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你是所得稅，這個不是增值稅的。
額，老師我有點不太明白，那45萬以下免的是什么呀
你好，他免的是增值稅的。
那老師我想問一下，單位資產(chǎn)總額沒超過100萬的小微企業(yè)是按2.5%繳納企業(yè)所得稅么？
從業(yè)人數(shù)是1人，資產(chǎn)總額87萬
對的，是的，是這么做的。
老師，今年還是享受這個優(yōu)惠政策么？
今年利潤100萬以內(nèi)，稅率2.5%沒有出來新的政策，需要等政策出來，政策結束在12月底就已經(jīng)結束了。
老師我還有個問題，今年新政策對月銷售額10萬元以下的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅， 那么他這里所說的月銷售額是專票還是普票，還是專票普票都可以免征增值稅？
專票、普票合計在10萬以內(nèi)。普票可以免，專票正常交。
老師，現(xiàn)在不論是專票還是普票的征收率都是1%對么？
對的，是的，是這么做的。
老師如果我上個月開具了一些專用發(fā)票，這個月給我退回來了，我需要開具紅字沖回，重新開具發(fā)票，我重新開具的發(fā)票是按上個月的3%開具，還是按照1%開具？
是應該按照2022年的政策專票開具3%開具么？
上一個月是12月份的是嗎？如果是的話，都是3%的。
對，是12月份的 老師，既然企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策于2022年12月底截止了，那今年新政策又沒有出來，那現(xiàn)在企業(yè)所得稅稅率是多少呀
還是稅務局會在第1季度季報表填報之前肯定能下相關文件說明？
好，你現(xiàn)在著急著申報2023年的所得稅嗎？
你還沒有申報嘞，你著什么急啊，等著政策出來就是了。
不會耽誤企業(yè)申報的。
哈哈，也是，謝謝老師，麻煩您了
不用客氣，工作愉快。
好的，謝謝
不用客氣，工作愉快