請問企業(yè)所得稅是季報(bào)，2022年最后一個季度的所得稅是不是也只需要計(jì)算第四季度的？
你好，是的，是這樣的
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老師。第四季度要變成一般納稅人了。之前是核定征收的企業(yè)所得稅的小規(guī)模納稅人，前面三個季度的企業(yè)所得稅已經(jīng)繳納了。從第四季度開始的企業(yè)所得稅是不是只從第四季度開始算。還是要從年初
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新辦的企業(yè)第一季度是盈利繳納企業(yè)所得稅，第二季度是虧損，第三個季度也是虧損，第四個季度也是虧損，那第二年匯繳清算繳納企業(yè)所得稅可以退？
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請問企業(yè)所得稅是季報(bào)，2022年最后一個季度的所得稅是不是也只需要計(jì)算第四季度的？
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你好..2022年第一季度虧損..第二季度盈利的覆蓋不了第一季度的虧損..第二季度也不計(jì)提所得稅.. 第三季度的利潤合計(jì)全年是有盈利的計(jì)提所得稅..第四季度是虧損的..那第三季度計(jì)提的所得稅應(yīng)該怎么減少呢
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第果申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅時，應(yīng)交所得稅全年共計(jì)1000元，但是3月已計(jì)提800，四月已繳納800所得稅，第四季度只需要繳納200所得稅，那么年末做賬時怎么計(jì)提企業(yè)所得稅？計(jì)提多少元所得稅??？ 第四季度計(jì)算不是200，只算第四季度企業(yè)所得稅是1200，但是第一季度是800已經(jīng)繳納，第二第三季度虧損，第四季度盈利，平均下來是總共1000，已繳納800，還補(bǔ)繳200，那么年末怎么計(jì)提企業(yè)所得稅
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老板個人吃飯消費(fèi)以后，開了很多票到我們電子發(fā)票系統(tǒng)里，但是實(shí)際這個票和公司沒啥聯(lián)系是他個人消費(fèi)，這個票在電子稅務(wù)局里我一直不勾選它有啥影響不呢
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請問因?yàn)?1月份有留抵退稅額，稅局讓做未開票收入，結(jié)果有稅收滯納金，但是繳納這個滯納金的時候是2023年的一月份了，那么這個稅收滯納金該如何處理？
你好，稅收滯納金 借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款?
這樣做的話，稅收滯納金就屬于2023年1月份的了
你好，什么時候繳納滯納金，滯納金就屬于那個月的?
滯納金實(shí)際屬于2022年11月份的，但是在2023年1月份繳納的
你好，什么時候繳納滯納金，滯納金就屬于那個月的? （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
那這個因?yàn)闆_銷留抵稅額造成的稅收滯納金不能計(jì)提吧，直接在本年1月份繳納不就是2023年的費(fèi)用了
你好，滯納金不需要計(jì)提，實(shí)際繳納的時候計(jì)入? 營業(yè)外支出? 就是了?
您的意思是以實(shí)際繳納的月份為準(zhǔn)？跨年了也可以？
你好，是的，是這樣的
謝謝老師
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價(jià)，謝謝。
老師，再請教個問題，原來有位客戶因?yàn)樘崆伴_票，無法結(jié)轉(zhuǎn)成本，12月份紅沖原來的開票憑證，重新結(jié)轉(zhuǎn)的成本，現(xiàn)在導(dǎo)致12月份利潤為-20多萬，不影響吧
不同問題，請重新發(fā)起提問，謝謝配合。