老師，你好，我想咨詢一下，我們供應(yīng)商在2020年3月給我們公司開(kāi)了一張專票，但是發(fā)票在郵寄過(guò)程中被遺失了，供應(yīng)商不愿意紅沖并重開(kāi)，這個(gè)問(wèn)題拖了很久沒(méi)處理，這個(gè)月供應(yīng)商提供了他們做賬聯(lián)的掃描件給我們，我們是否可以這樣處理： 1、認(rèn)證系統(tǒng)中，勾選認(rèn)證抵扣 2、憑證： 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付貨款 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 3、增值稅報(bào)表：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出那里填寫對(duì)應(yīng)金額

8、某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營(yíng)。2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù),取得收入150萬(wàn)元;提供船舶修理業(yè)務(wù),取得收入54萬(wàn)元;提供海員培訓(xùn)服務(wù),取得收入50萬(wàn)元;提供集裝箱倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得收入46萬(wàn)元;提供國(guó)內(nèi)旅游服務(wù),共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬(wàn)元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入)(2)通過(guò)鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,以境外邊境口岸價(jià)格條件成交,成交價(jià)格80萬(wàn)元,運(yùn)保費(fèi)0.8萬(wàn)元,關(guān)稅稅率20%。(3)從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬(wàn)元,增值稅額2.6萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元。(4)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購(gòu)進(jìn)的備件丟失,成本3.6萬(wàn)元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的商品丟失,成本3.6萬(wàn)元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的商品丟失,成本0.6萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額)。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)上述資料

甲公司為增值稅一般納稅人，專門從事認(rèn)證服務(wù)，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年 7 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入 106 萬(wàn)元（含增值稅）。 （2）購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 20 萬(wàn)元；支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 2 萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)一批辦公用品，取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額 1 萬(wàn)元、增值稅稅額0.13 萬(wàn)元。 （4）支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 6 萬(wàn)元。 （5）銷售前一年 12 月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備，該設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，含稅售價(jià)為 2.06 萬(wàn)元。 上述增值稅專用發(fā)票本年 7 月均符合抵扣規(guī)定。 要求：（注意：過(guò)程寫在A4紙上，務(wù)必清晰拍照，每道題上傳到答案指定區(qū)域） （1）計(jì)算甲公司本年 7 月銷項(xiàng)稅額 （2）計(jì)算甲公司本年 7 月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 （3）計(jì)算甲公司本年 7 月的應(yīng)納稅額

紙質(zhì)專票在運(yùn)輸過(guò)程中遺失了，購(gòu)買方用抵扣聯(lián)掃描件能進(jìn)行抵扣認(rèn)證嗎

專用發(fā)票二三聯(lián)運(yùn)送過(guò)程中遺失，然后把第一聯(lián)復(fù)印蓋公章重新寄給購(gòu)買方。后來(lái)又找到了抵扣聯(lián)，需要再重新寄給購(gòu)買方嗎