季度沒有超過45萬免征增值稅呀也是一樣的嗎

你好，專用發(fā)票，沒有這個免征的優(yōu)惠?

年底我要計提增值稅的時候，我的分錄要怎么寫呢？ 麻煩了 老師

借:應交稅費一應交增值稅一銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅--轉出未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅--轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 是這樣的嗎

你好，小規(guī)模納稅人開了專票，增值稅分錄是? 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款? ??

這個分錄我記得是一般納稅人的計提吧------借:應交稅費一應交增值稅一銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅--轉出未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅--轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅

你好，你說的是一般納稅人增值稅的結轉。 而初始提問是小規(guī)模納稅人啊?

年底不是要計提增值稅嗎？

你好，小規(guī)模納稅人的增值稅發(fā)生計入貸方，繳納計入借方，不需要單獨做計提分錄。

對，我問的是小規(guī)模納稅人的

小規(guī)模不用做計提是嗎？