請問2021年1月15號申報個稅時是按照12月實際發(fā)放數(shù)據(jù)申報的，也就是11月計提的工資數(shù)，依次類推，后面每個月都是這樣申報的，截止到本月都是這樣申報的，但是12月的申報數(shù)據(jù)里面有些員工的工資實際沒有發(fā)放，要本月一起發(fā)放，這樣有沒有問題呢？另外2月申報個稅的時候我應(yīng)該怎么申報呢？如果兩個月的工資合并在一起申報的話，個稅就多了，應(yīng)該怎么處理呢？

員工社保是公司全部承擔(dān)的，申報工資的時候還是有將個人部分寫開。因為是做的先發(fā)再申報，8月發(fā)了工資，9月才申報，個稅也是9月扣。做賬我是，計提借，管理費用-職工，貸，應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬，貸社保個人部分，貸個稅，銀行存款。但是這樣銀行存款發(fā)出去帶的金額和8月實際發(fā)放的金額就對不上了 ，或者說，個稅部分我應(yīng)該單獨做一個分錄計提嗎？九月做賬再來發(fā)放。那個人社保部分應(yīng)該怎么做呀，因為申報工資，填基本養(yǎng)老，醫(yī)療的時候有填。求求老師們救救孩子吧

老師，我們是物業(yè)公司，給建筑公司提供保安，上游建筑公司用備用金給我們的保安發(fā)工資，我們開票，您剛才說這樣處理借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，借勞務(wù)成本，貸應(yīng)收賬款，那上游公司直接給保安結(jié)的工資我們還用申報個稅不

老師我們是物業(yè)公司，給建筑公司提供保安服務(wù)，建筑上不結(jié)賬，我們給保安開工資也沒有每個月都發(fā)，沒有那么多流動資金，這樣工資個稅申報的時候是每個月按月申報呢，還是實際發(fā)放的時候再申報？要是跨年的話有影響不？要是沒有發(fā)放工資就申報個稅的話，要怎么平計提工資的分錄？借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款嗎？

老師我們之前公司沒有回款的時候，是借法人的錢來發(fā)工資的，也是發(fā)放的時候才去實際申報個稅，有時候會拖兩三個月沒有發(fā)，最近法人周轉(zhuǎn)資金不是特別多了，工資可以按月申報個稅，把應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款里吧？等回款了再發(fā)放，這樣放到其他應(yīng)付款里可以不？跨年會有影響不？工資也沒有實際發(fā)放，一直掛其他應(yīng)付款可以不？