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演示賬套

6．計題某商業(yè)公司（一般納稅人）。2022年3月發(fā)生以下業(yè)務：(1)5日購進一批電腦，共200臺，每臺不含稅單價4000元，并取得增值稅專用發(fā)票貨款已支付另支付運輸企業(yè)運費取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的運費金額為10000元（2)10日購進100臺打印機，每臺不含稅單價500元，取得增值稅普通發(fā)票（3）本月該企業(yè)銷售電腦的含稅銷售收入1000000元（4）月末將5臺電腦捐給社會福利院，當前電腦的市場零售價格4800元／臺（含稅）說明：電腦打印機增值稅稅率13%,運費稅率9％要求：1．計算本月的銷項稅額；(3分）2．計算本月可抵扣的進項稅額：(3分）3．計算本月應納增值稅額◇(3分）4計算應繳納的城市維護建設稅（7%)、教育費附加(3%）及地方教育費（2%)(6分）計算結果以元為單位，保留兩位小數(shù)。

2023-01-05 16:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-01-05 16:21

計算本月銷項稅額的計算 1000000/1.13*13%+4800*5/1.13*13%=117805.31 計算本月可以抵扣進項稅額 200*4000*13%+10000*9%=104900 本月應交增值稅的計算 117805.31-104900=12905.31 應交城建稅12905.31*7%=903.37 應交教育費附加12905.31*3%=387.16 地方教育附加12905.31*0.02=258.11