小規(guī)模納稅人，是高新企業(yè)，高新截止到12.2，申報(bào)第四季度所得稅，研發(fā)加計(jì)扣除是截止到11.31，還是第四季度享受不了
企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，自高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)注明的發(fā)證時(shí)間所在年度起申報(bào)享受稅收優(yōu)惠，并按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案手續(xù)。企業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)資格期滿(mǎn)當(dāng)年，在通過(guò)重新認(rèn)定前，其企業(yè)所得稅暫按15%的稅率預(yù)繳，在年底前仍未取得高新技術(shù)企業(yè)資格的，應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)繳相應(yīng)期間的稅款。
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高新企業(yè)，早上收到稅管員的信息?！敖油ㄖ?，享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的企業(yè)，2021年1—9月必須申報(bào)享受優(yōu)惠政策（不得為零），第三季度企業(yè)所得稅已申報(bào)的請(qǐng)?jiān)?0月申報(bào)期內(nèi)辦理更正申報(bào)，可以先按大致預(yù)估數(shù)填報(bào)，年報(bào)時(shí)再更正[玫瑰]” 她的意思是第一到第三季度都要把研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎？第一第二季度已經(jīng)報(bào)過(guò)?。ㄊ橇悖?/p>
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#提問(wèn)#高新企業(yè)申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)研發(fā)費(fèi)用在第一季度加計(jì)扣除了，到第二季度時(shí)研發(fā)費(fèi)用是加上第一季度的還是只加計(jì)第二季度的？
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小規(guī)模納稅人，是高新企業(yè)，高新截止到12.2，申報(bào)第四季度所得稅，研發(fā)加計(jì)扣除是截止到11.31，還是第四季度享受不了
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研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除：2022年獲得科技型中小企業(yè)編號(hào)；2023年5月31日之后，申報(bào)的科技型中小企業(yè)，目前未取到科小編碼，這種是不是不能享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，還是前三季度享受100%，第四季度75%
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企業(yè)所得稅季報(bào)，第四季度季報(bào)申報(bào)的時(shí)候，我們第3季度的時(shí)候已經(jīng)用了研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除，第四季度還讓用研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除嗎？還有可彌補(bǔ)虧損，關(guān)鍵是要確定研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除，第四季度讓不讓用？就是它帶出來(lái)的數(shù)據(jù)是前三季度的數(shù)據(jù)？還是說(shuō)全年的數(shù)據(jù)？能不能自己填？
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那2022年能享受加計(jì)扣除嗎，還是說(shuō)能享受到的日期是12.2號(hào)止，12月的研發(fā)不能享受了，現(xiàn)在2023的申報(bào)高新沒(méi)有通過(guò)
申報(bào)沒(méi)有通過(guò)，22年全年都不可以
但是高新證書(shū)是截止到12.2號(hào)的，為啥全年不可以么
不可以，因?yàn)橥ㄟ^(guò)的當(dāng)年可以全年享受
那1-9月份填寫(xiě)加計(jì)扣除了怎么修改呢，如果申報(bào)當(dāng)年沒(méi)有享受過(guò)，今年可以享受嗎
填了匯算清繳補(bǔ)就可以了，如果申報(bào)當(dāng)年沒(méi)有享受過(guò)，看稅務(wù)認(rèn)不認(rèn)可了