老師好。公司向開發(fā)商購買廠房。管委會和開發(fā)商有稅收協(xié)議，稅收達到后辦理房產(chǎn)證。開發(fā)商和企業(yè)簽訂稅收協(xié)議同樣的企業(yè)達標后然后統(tǒng)一很多家拿去辦理產(chǎn)證，如果不達標就是不辦理且有權力收回廠房退回房款。這個過程中開發(fā)商發(fā)票先開給了企業(yè)。 請問1.這個房產(chǎn)稅是什么時候繳納（產(chǎn)證辦理時？還是收到發(fā)票時？） 我個人理解是這個有不確定因素，未完全轉移企業(yè)。所以應該等稅收符合后辦理出產(chǎn)證后開始繳納。 2.取得房子之后，如果發(fā)生裝修。這個裝修需要計入房產(chǎn)原值么？還是作為長期待攤費用？ 3.因取得廠貸款發(fā)生的利息是計入哪里呢？廠房原值？分錄又是怎樣的呢？

老師，如果是涉及到多方的融資性售后回租，出租方給開了利息的發(fā)票，但是沒給開已經(jīng)支付本金的發(fā)票，只給了一份收據(jù)，這樣是不是不合理。 還有原來向A企業(yè)采購的設備284萬，后來B企業(yè)擁有了這些設備的所有權，我們企業(yè)向B設備做售后回租，付租金和利息。但是A企業(yè)的賬上是應付賬款貸方，也就是之前A企業(yè)給開的發(fā)票還掛賬上，這個怎么處理。

老師，混凝土生產(chǎn)企業(yè)，采購了原材料，未開票未付款，材料已經(jīng)使用，可以收到發(fā)票再做材料入庫嗎？要是不可以的話暫估入庫后，使用時結轉了原材料的成本也是暫估金額，那實際收到材料發(fā)票的時候，原材料和成本的會計分錄需要沖銷后重新錄入嗎？

某市區(qū)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入6500萬元，另外取得投資收益320萬元，全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本和相關費用共計5300萬元。繳納的稅金及附加339萬元，發(fā)生的營業(yè)外支出420萬元，12月末企業(yè)自行計算的全年會計利潤總額761萬元，預繳企業(yè)所得稅96萬元，未留抵增值稅。2020年1月經(jīng)聘請的稅務師事務所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）8月中旬以預收款方式銷售一批產(chǎn)品，收到預收賬款226萬元，并收存銀行。12月下旬將該批產(chǎn)品發(fā)出，但未將預收款轉作收入。（2）9月上旬接受客戶捐贈原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額10萬元，進項稅額1.3萬元，企業(yè)將捐贈收入直接計入“資本公積”賬戶核算。（3）10月購置并投入使用的安全生產(chǎn)專用設備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄的范圍）取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額18萬元，進項稅額2.34萬元，企業(yè)將購置設備一次性計入了成本扣除。假定該設備企業(yè)會計與稅法折舊期限均為10年，不考慮殘值。（4）成本費用中包含業(yè)務招待費62萬元，新產(chǎn)品研究開發(fā)費用97萬元。（5）投資收益中有12.6萬元是從其他居民企業(yè)分回的股息，其余為股權

老師，咨詢個問題， 我們公司是一般納稅人，2015年買了一臺設備，當時的采購發(fā)票是17%稅率的增值稅專票；這臺設備2021年過后就沒咋用了，所以上個月老板把這臺設備賣給了一個客戶； 現(xiàn)在需要給客戶開發(fā)票，我有兩個問題不太確認： 1、關于品名： 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測試儀”，我看了下之前買進并且入賬的品名是“回損測試儀”，我開票要按銷售合同來開，就和之前進項發(fā)票的品名不一致，這樣會不會有影響？ 2、關于稅率： 銷售合同上標明稅率13%， 我可以按13%的稅率給客戶開專票嗎？ 我看到有政策說：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，應按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，開具普通發(fā)票，不得開具專票。