老師，有個問題。想不明白，19.年10月房租收入借預(yù)收賬款10000元，，貸其他業(yè)務(wù)收入10000元：，當(dāng)時分錄不對，開3％發(fā)票，2021年稅務(wù)局開錯了，調(diào)整過來，按5％，開紅字發(fā)票，先做沖紅憑證，借，預(yù)收賬款－10000元，貸，其他業(yè)務(wù)收入－10000，然后后再依據(jù)發(fā)票做，借，預(yù)收賬款10000，貸主營業(yè)務(wù)收入9500元，應(yīng)交稅費(fèi)\\增值稅500元，這樣造成其他業(yè)務(wù)收入余款為－500元，可要通過以前年度損溢調(diào)整，減少未分配利潤，這個調(diào)整分錄怎么做？

老師，我這有這樣一個問題，2020年12月我給客戶開具增值稅普通發(fā)票含稅80000元，2021年6月因?yàn)檫@個合同有5000元不能完成，要求退款，我們正常退了5000元，客戶答應(yīng)把原來開的發(fā)票退回，但是6月份我們又重新開具了一張普通發(fā)票75000元給客戶，并于當(dāng)月確認(rèn)了收入，正常報(bào)稅，7月份收到了也2020年那張發(fā)票，自己開具了負(fù)數(shù)發(fā)票，那我這個負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄呢

我公司是一般納稅人建筑公司，2016年的增值稅稅率是11%，甲供材可簡易征收按3%，我公司2016年2月有一個項(xiàng)目開具了11%稅率的發(fā)票， 會計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交銷項(xiàng) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 當(dāng)年5月是營改增時期，申請了甲供材，沖紅11%，改開具3%發(fā)票，申請己繳納的11%的增值稅，但一直未退回。2020年2月稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查當(dāng)年合同，核定該項(xiàng)目是不符合甲供材條件，需沖當(dāng)年3%發(fā)票，復(fù)開11%發(fā)票，當(dāng)年未退重復(fù)繳納稅款部份，在稅務(wù)系統(tǒng)上申報(bào)時以無票收入方式?jīng)_減，少繳稅款方式退稅，請問，我做這些沖紅和復(fù)開的發(fā)票分錄時，需以以前年度損益科目來調(diào)賬嗎？怎樣做分錄合適？？？

老師，我家21年有一筆退工程審減價(jià)費(fèi)，由于我是21年來公司給建的賬，之前沒有沒有賬，(發(fā)票不知道什么時候開的）我也沒有經(jīng)驗(yàn)，沒有找出當(dāng)時發(fā)票沖紅，這筆款我紅字記借:銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。現(xiàn)在稅務(wù)預(yù)警了，我增值稅報(bào)表跟企業(yè)所得稅報(bào)表就差這塊錢，我問過咱老師，老師說讓我把這次賬沖了，然后借：利潤分配—未分配利潤，貸：銀行存款。我把21年12月的賬重新結(jié)賬，這樣記了，可是發(fā)現(xiàn)這樣的話20年的利潤數(shù)變了，這樣不是還要改20年的年報(bào)了嗎？請問有沒有其它的方法只改21年12月到現(xiàn)在的賬，

21年11月收入3100元，開了一張普通增值稅發(fā)票，22年12月顧客退款2836元，現(xiàn)在稅務(wù)系統(tǒng)故障，無法紅沖發(fā)票，要求收入沖減未分配利潤，該怎么做賬呢？