借固定資產(chǎn)，貸，銀行存款或者應(yīng)付賬款， 次月開始折舊 借合同履約成本，貸，累計折舊 借合同履約成本、 貸、銀行存款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付賬款等。 這里面包含著保險、保養(yǎng)、司機的工資、加油費 提供完畢運輸借應(yīng)收賬款 貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅 借，主營業(yè)務(wù)成本貸，合同履約成本

同學(xué)你好 我們有這個實操

你好，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，根據(jù)憑證登記賬簿，出具財務(wù)報表。 比如實現(xiàn)收入 借：應(yīng)收賬款 ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅

憑證1：收到客戶運輸費用 摘要：收到XX客戶運輸費 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 XXX元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 XXX元 憑證2：支付運輸成本（如包車費） 摘要：支付XX月份包車費 借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費用-交通費 XXX元 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 XXX元 憑證3：購買固定資產(chǎn)（如車輛） 摘要：購置運輸車輛 借：固定資產(chǎn)-運輸設(shè)備 XXX元 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 XXX元（如果有增值稅發(fā)票） 貸：銀行存款 XXX%2BXXX元 憑證4：支付員工工資 摘要：發(fā)放XX月份工資 借：勞務(wù)成本/管理費用-工資 XXX元 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXX元 實際支付時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXX元 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 XXX元 憑證5：計提稅費 摘要：計提XX月份各項稅費 借：營業(yè)稅金及附加/管理費用-印花稅 XXX元 貸：應(yīng)交稅費-相應(yīng)科目 XXX元 憑證6：收到投資款 摘要：收到股東投資款 借：銀行存款 XXX元 貸：實收資本 XXX元

會計科目設(shè)置

庫存彩票：用于核算彩票機構(gòu)庫存即開型彩票的實際成本。
待收財政專戶款：用于核算已銷售但尚未收到的應(yīng)繳財政專戶款。
彩票銷售結(jié)算：用于核算已銷售待分配的彩票銷售款。
應(yīng)付返獎獎金：用于核算應(yīng)返還給中獎?wù)叩莫劷稹?br/>累計折舊：用于核算固定資產(chǎn)累計折舊。
固定資產(chǎn)清理：用于核算出售、報廢、毀損等原因轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)凈值以及在清理過程中發(fā)生的清理費用和清理收入。
庫存彩票輔助賬：用于輔助記錄各級彩票機構(gòu)購、銷、調(diào)、存即開型彩票的券種、數(shù)量、面值等情況。
應(yīng)收彩票款輔助賬：用于輔助記錄各級彩票機構(gòu)應(yīng)收取的彩票銷售款。
賬務(wù)處理流程

購入彩票：彩票機構(gòu)因購入彩票而預(yù)付的款項，借記“預(yù)付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。收到所購彩票時，按發(fā)票賬單所列金額，借記“庫存彩票”科目，按預(yù)付金額，貸記“預(yù)付賬款”科目，按補付金額，貸記“銀行存款”科目。
發(fā)出彩票：向省級彩票機構(gòu)發(fā)出彩票時，調(diào)出彩票時按調(diào)出彩票的印制成本確認(rèn)事業(yè)支出，借記“事業(yè)支出”科目，貸記“庫存彩票”科目。收到下級上交的款項，借記“銀行存款”科目，貸記“預(yù)收賬款——某省”科目。
銷售彩票：期末，根據(jù)業(yè)務(wù)部門銷售統(tǒng)計分別以下情況進(jìn)行彩票銷售結(jié)算：彩票已經(jīng)銷售，并且款項已經(jīng)收到的，按已收款項，借記“預(yù)收賬款——某省”科目，貸記“應(yīng)繳財政專戶款”科目；彩票已經(jīng)銷售，但款項尚未收到的，按未收到的已銷售彩票的款項，借記“應(yīng)收賬款——某省”科目，貸記“待收財政專戶款”科目。
收到銷售款：收到下級上交彩票銷售款，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)收賬款——某省”科目；同時，借記“待收財政專戶款”科目，貸記“應(yīng)繳財政專戶款”科目。
上繳發(fā)行經(jīng)費：按規(guī)定的期限將本級發(fā)行經(jīng)費上繳財政時，借記“應(yīng)繳財政專戶款”科目，貸記“銀行存款”科目。
退回彩票：因種種原因發(fā)生彩票退回，如在收款前退回，用紅字沖賬，借記“事業(yè)支出”科目，貸記“庫存彩票”科目；如在收款后退回，用紅字沖賬，借記“事業(yè)支出”科目，貸記“庫存彩票”科目；同時，將已收款項退回，借記“預(yù)收賬款——某省”科目，貸記“銀行存款”科目。
銷毀彩票：庫存彩票因無法銷售需要銷毀時，根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)后，借記“事業(yè)支出”科目，貸記“庫存彩票”科目。
收到財政返還：收到財政返還的本級發(fā)行經(jīng)費，按實際收到的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“事業(yè)收入”科目。