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演示賬套

問題如下圖：計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納稅收應(yīng)納資源稅國內(nèi)應(yīng)交消費(fèi)稅國內(nèi)應(yīng)交增值稅城建稅和教育附加合計(jì)數(shù)

2022-12-28 20:22

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-28 21:30

您好，同學(xué)請稍后，老師正在解答

齊紅老師解答 2022-12-28 23:18

進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅=27*1.2/0.95*0.05=1.71 進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅=27*1.2/0.95*0.13=4.43 業(yè)務(wù)2增值稅=1240*0.13%2B260/1.09*0.09%2B191/1.13*0.13%2B110.13/1.13*0.13%2B67.8/1.13*0.13=161.2%2B21.47%2B42.44=225.11 消費(fèi)稅=191/1.13*0.05=8.45 業(yè)務(wù)3增值稅=220*0.13=28.6 消費(fèi)稅=150*0.11%2B0.005*140=17.2 業(yè)務(wù)4增值稅=200*0.13=26 業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額=945*0.13%2B145*0.09%2B122*0.09*0.7=122.85%2B13.05%2B7.686=143.586 業(yè)務(wù)6進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=3*0.13=0.39 業(yè)務(wù)7進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=11*0.13=1.43 業(yè)務(wù)8進(jìn)項(xiàng)稅額=40*0.13=5.2 業(yè)務(wù)9增值稅=（11615-6060）/1.05*0.05=264.52 業(yè)務(wù)10增值稅=540*0.13=70.2 資源稅=225*0.05%2B300*0.04=23.25 進(jìn)口業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額=1*0.09=0.09 應(yīng)交增值稅=467.374 應(yīng)交消費(fèi)稅=25.65 附加稅=(增值稅%2B消費(fèi)稅)*0.12