老師我們是按實(shí)發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實(shí)發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計(jì)提時(shí)候，直接是借管理費(fèi)用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實(shí)際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費(fèi)計(jì)提是全部的公司和員工個(gè)人的，借管理費(fèi)用～社保費(fèi)，貸方應(yīng)付賬款-局社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè) 實(shí)際支付社保費(fèi)是借應(yīng)付賬款～社保局，貸銀行存款因?yàn)槲覀兌嗫蹎T工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費(fèi)，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師，我想問一下，我們2020年開票收入款已經(jīng)收回，但賬上沒有做收回分錄。該筆款項(xiàng)收回是分為兩部分，一部分他們直接通過應(yīng)收給我們代付了一部分工人工資，余款回賬戶上。20年只做了回款的分錄，沒有把代付的那筆應(yīng)收做上，現(xiàn)在相當(dāng)于對(duì)方不欠我們款了但我們賬上還掛了代付的沒有沖減。我該怎么調(diào)整。對(duì)方付款時(shí)有扣我們一部分的罰款，但是罰款沒有發(fā)票什么的，我該怎么入賬？

老師您好，計(jì)提工資的時(shí)候?qū)懥斯芾碣M(fèi)用—工資 應(yīng)付職工薪酬—工資，但是發(fā)工資的時(shí)候銀行流水走了一小部分，記賬的時(shí)候?qū)懥藨?yīng)付職工薪酬—人名，現(xiàn)在工資和人名都掛了好多，應(yīng)該怎么調(diào)

你好老師，計(jì)提工資時(shí)包含了罰款部分，實(shí)際上不應(yīng)該包含罰款的，但是在支付的時(shí)候罰款用借方管理費(fèi)用-工資（負(fù)數(shù)）記賬，現(xiàn)在要怎么調(diào)賬啊 ！謝謝老師。

你好老師，應(yīng)付工資多計(jì)提，多計(jì)成本了，把罰的部分也一起計(jì)提了。但是罰款在支付的時(shí)候我記了營業(yè)外收入，現(xiàn)在我要沖銷多提的工資，要減少應(yīng)付工資和管理費(fèi)用。