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演示賬套

請問這道大題怎么解答，求解答？謝謝老師

2022-12-27 16:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-27 16:52

你好同學(xué)，稍等回復(fù)您

快賬用戶5341 追問 2022-12-27 20:45

老師，好的

齊紅老師解答 2022-12-27 21:31

01年借，信用減值損失100 貸，壞賬準(zhǔn)備100 02年計提壞賬=120000*0.1-（100-6000）=17900

齊紅老師解答 2022-12-27 21:32

借，信用減值損失17900 貸，壞賬準(zhǔn)備17900

齊紅老師解答 2022-12-27 21:35

01年賬面價值=1000-100=900，計稅基礎(chǔ)=1000 可抵扣暫時性差異100 應(yīng)納稅所得額=50000%2B100=50100 應(yīng)交稅=50100*0.25=12525 遞延所得稅資產(chǎn)=100*0.25=25 所得稅費用=12525-25=12500 借，所得稅費用12500 遞延所得稅資產(chǎn)25 貸，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅12525

齊紅老師解答 2022-12-27 21:43

02年賬面價值=120000-12000=108000 計稅基礎(chǔ)=120000 可抵扣暫時性差異12000 應(yīng)納稅所得額=50000%2B17900=67900 應(yīng)交稅67900*0.25=16975 遞延所得稅資產(chǎn)=12000*0.25=3000 所得稅費用=16975-（3000-25）=14000 借，所得稅費用14000 遞延所得稅資產(chǎn)3000-25=2975 貸，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅16975

快賬用戶5341 追問 2022-12-27 22:45

謝謝老師

齊紅老師解答 2022-12-27 22:50

不客氣，感謝同學(xué)五星好評一下