風(fēng)尚公司2021年10~12月?lián)p益類賬戶有關(guān)數(shù)據(jù)如下：主營業(yè)務(wù)收入5000萬元，主營業(yè)務(wù)成本4000萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元，其他業(yè)務(wù)成本60萬元，營業(yè)稅金及附加12萬元，銷售費(fèi)用170萬元，其中廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬元；管理費(fèi)用300萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用120萬元；財務(wù)費(fèi)用22萬元；營業(yè)外收入50萬元，其中處理固定資產(chǎn)凈收益30萬元，出售無形資產(chǎn)凈收益20萬元；營業(yè)外支出100萬元，其中通過民政部門向某災(zāi)區(qū)捐贈現(xiàn)金80萬元，固定資產(chǎn)盤虧20萬元；投資收益-國債利息收入50萬元。上述成本費(fèi)用中包括全年工資費(fèi)用2000萬元；實(shí)際發(fā)生員工福利費(fèi)支出285萬元，職工教育費(fèi)支出45萬元〔全部列在本年的管理費(fèi)用中]，工會經(jīng)費(fèi)30萬元且取得工會組織開具的公會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)。計算應(yīng)交企業(yè)所得稅稅額。
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怎么看企業(yè)屬于什么行業(yè)?。?/p>
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老師，麻煩幫我看下為什么不是600*25%呢，實(shí)際發(fā)生600，所以前面遞延所得稅資產(chǎn)可以沖會600呀
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老師，我想問一下，提前通過公戶付給農(nóng)產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品購貨款，我咋記分錄，是不是后期得補(bǔ)開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票
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只收到了一張入庫通知單，應(yīng)該怎么做賬？
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老師，1個管委會和所屬幾個關(guān)聯(lián)公司，獨(dú)立法人，做賬也是各自獨(dú)立的，沒有合并?，F(xiàn)在要統(tǒng)計他們的總的債務(wù)情況，就是按照各自報表的負(fù)債類科目之和減去他們之間的掛賬(比如：其他應(yīng)付款，長期應(yīng)付款，短期借款。長期借款等)，對嗎
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請問：反向購買啥意思
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自來水公司收水費(fèi)，當(dāng)時業(yè)主不需要開發(fā)票，只開具了收據(jù)并確認(rèn)為無票收入 現(xiàn)在用戶讓補(bǔ)開以前的發(fā)票 開具發(fā)票就又重復(fù)確認(rèn)了收入 怎樣處理這筆業(yè)務(wù)呢 謝謝老師
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我請問一下中級經(jīng)濟(jì)法的模擬考試簡答題和綜合題打分是不標(biāo)準(zhǔn)的吧？
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老師，您好，請問這道大題第四小問中股東大會批準(zhǔn)董事會提出的2020年利潤分配方案按照2020年實(shí)現(xiàn)凈利潤的10%提取法定盈余公積不用做分錄嗎
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老師 內(nèi)賬和外賬做賬寫分錄科目有什么區(qū)別 要記應(yīng)交稅費(fèi)嗎？要結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎，還有收到貨是直接入成本 還是記庫存商品？
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會計利潤=5000-4000%2B200-60-12-170-300-22%2B50-100%2B50=636 廣宣費(fèi)扣除限額=5000*0.15=750? 招待費(fèi)扣除限額=20*0.6=12和5000*0.5%=25較小的，調(diào)增=20-12=8 研發(fā)費(fèi)用調(diào)減=120*0.75=90 捐贈支出扣除限額=636*0.12=76.32，調(diào)增=3.68 利息收入調(diào)減50 福利費(fèi)扣除限額=2000*0.14=280，調(diào)增=5 教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=2000*0.08=160 工會經(jīng)費(fèi)扣除限額=2000*0.02=40 。計算應(yīng)交企業(yè)所得稅稅額。=（636%2B8-90%2B3.68-50%2B5）*0.25