36.A企業(yè)是商貿(mào)行業(yè)一般納稅人，屬于小型微利企業(yè)，在2022年3月合計(jì)開具增值稅專用發(fā)票6份，開票項(xiàng)目是電磁爐，含稅金額150800元，稅率是13%，購進(jìn)一批電磁爐取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票4份，含稅金額128180元，稅率13%，并在3月認(rèn)證抵扣，有上期留抵稅額1000元，A企業(yè)3月應(yīng)交增值稅、附加稅、印花稅分別是多少?
財政部 稅務(wù)總局關(guān)于對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》（2022年第15號）規(guī)定，《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施應(yīng)對疫情部分稅費(fèi)優(yōu)惠政策的公告》（2021年第7號）第一條規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策，執(zhí)行期限延長至2022年3月31日。即，2022年1月1日至2022年3月31日，小規(guī)模納稅人取得適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。 你公司一季度取得適用3%征收率的不含稅銷售額60萬元，超過季銷售額45萬元以下免征增值稅政策的標(biāo)準(zhǔn)，不能享受免征增值稅政策，但可以繼續(xù)減按1%征收率計(jì)算繳納增值稅，需要繳納的增值稅為：60萬元×1%=0.6萬元。
-
Q
A公司2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2020年5月底期末留抵稅額1萬元。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1、銷售一批貨物，開具一張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額100000元，稅額13000元； 2、發(fā)生有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，開具一張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額50000元，稅額6500元； 3、提供交通運(yùn)輸服務(wù)，開具一張9%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額20000元，稅額1800元； 4、銷售一批貨物，開具一張9%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額100000元，稅額9000元； 5、發(fā)生2020年4月銷售的貨物退貨，開具13%稅率紅字專用發(fā)票，金額80000元，稅額12800元； 6、提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬元，開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬元，稅額15萬元； 7、采購貨物一批，取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)10萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)1.3萬元，6月已經(jīng)全部認(rèn)證通過； 8、購進(jìn)不動產(chǎn)，取得1份增值稅專用發(fā)票并已認(rèn)證相符，金額20000元，稅額1800元； 會計(jì)分錄
-
Q
A 公司2018年6月登記為增值稅一般納稅人, A 公司2020年5月底期末留抵稅額1萬元。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)1銷售一批貨物,開具一張13%稅率的增值稅專用發(fā)票,金額100000元,稅額13000元2發(fā)生有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù),開具一張13%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額50000元,稅額6500元3提供交通運(yùn)輸服務(wù),開具一張9%稅率的增值稅專用發(fā)票,金顏20000元,稅額1800元4銷告一批貨物,開具一張9%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額100000元,稅額9000元5發(fā)生2020年4月銷售的貨物退貨,開具13%稅率紅字專用發(fā)票,金額80000元,稅額12800元6、提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬元,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票金額250萬元,稅額15萬元7采購貨物一批,取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的金額合計(jì)10萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)1.3萬元,6月已經(jīng)
-
Q
1.某微波爐制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，6月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下(當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅均認(rèn)證抵扣):(1)向某商場銷售微波爐500臺，不含稅單價為500元/臺。(2)銷售400臺微波爐給外地客戶，開具普通發(fā)票，價稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)費(fèi)價稅合計(jì)4360元，取得專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元。(3)撥付2臺微波爐給本單位職工使用，未開具發(fā)票。(4)沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入單位開具發(fā)票。(5)購進(jìn)原材料一批，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為200000元，稅額為26000元;(6)購置辦公電腦一批，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的金額為100000元，稅額為13000元?？铐?xiàng)已付。(7)企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額為6500元，已在購進(jìn)當(dāng)月申報抵扣。要求:計(jì)算該企業(yè)6月的銷項(xiàng)稅額、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額、當(dāng)月應(yīng)納稅額。
-
Q
1.某微波爐制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，6月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下(當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅均認(rèn)證抵扣):(1)向某商場銷售微波爐500臺，不含稅單價為500元/臺。(2)銷售400臺微波爐給外地客戶，開具普通發(fā)票，價稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)費(fèi)價稅合計(jì)4360元，取得專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元。(3)撥付2臺微波爐給本單位職工使用，未開具發(fā)票。(4)沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入單位開具發(fā)票。(5)購進(jìn)原材料一批，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為200000元，稅額為26000元;(6)購置辦公電腦一批，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的金額為100000元，稅額為13000元?？铐?xiàng)已付。(7)企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額為6500元，已在購進(jìn)當(dāng)月申報抵扣。要求:計(jì)算該企業(yè)6月的銷項(xiàng)稅額、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額、當(dāng)月應(yīng)納稅額。
-
Q
A公司2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2020年5月 底期末留抵稅額1萬元。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1、銷售一批貨物，開具一張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額 100000元，稅額13000元； 2、發(fā)生有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，開具一張13%稅率的增值稅普 通發(fā)票，金額50000元，稅額6500元； 3、提供交通運(yùn)輸服務(wù)，開具一張9%稅率的增值稅專用發(fā)票， 金額20000元，稅額1800元； 4、銷售一批貨物，開具一張9%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額 100000元，稅額9000元； 5、發(fā)生2020年4月銷售的貨物退貨，開具13%稅率紅字專用發(fā) 票，金額80000元，稅額12800元； 6、提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬元，開具增值稅專用發(fā) 票，發(fā)票金額250萬元，稅額15萬元； 7、采購貨物一批，取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專 用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)10萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)1.3萬元， 6月已經(jīng)全部認(rèn)證通過； 8、購進(jìn)不動產(chǎn)，取得1份增值稅專用發(fā)票并已認(rèn)證相符，金額 20000元，稅額1800元； 9、取得1份增值稅電子普通發(fā)票，金額8000元，稅額720元； 10、取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票 價2200元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費(fèi)120元。 ?會計(jì)分錄
熱門問答 更多>
-
哪位老師能幫忙提供一份，應(yīng)聘中小企業(yè)會計(jì)的簡歷范本？最近在找工作，不知道應(yīng)聘中小企業(yè)會計(jì)，求職簡歷怎么寫更容易吸引人？
-
請問公司代理銷售汽車，銷售收入不是直接銷售款，是廠家返的服務(wù)費(fèi)，銷售中購入充電樁贈送客戶，這個充電樁怎么入賬？例如充電樁不含稅金額2300元，稅率1%，公司是一般納稅人，賬務(wù)怎么處理？，謝謝
-
剛成立的小規(guī)模企業(yè)，股東收到好朋友贈送的物品，有辦公桌椅，辦公用品，打印機(jī)等這類，這部分商品無法取得發(fā)票，能不能入固定資產(chǎn)做賬？同時變更股東投資方式由之前的貨幣變更為貨幣加實(shí)物投資。
-
實(shí)務(wù)里哪些是必須要寫的二級明細(xì)？應(yīng)付職工薪酬后面的二級明細(xì)是必須的嗎？
-
請問老師，固定資產(chǎn)賣賠了，購入10萬，折舊5萬，賬面5萬，賣了1萬，全流程賬務(wù)處理如何做
-
老老師一般納稅人加稅點(diǎn)，比如不含稅售價1000加15個點(diǎn)的稅，那賣家要訂到到多少錢才不會虧
-
算數(shù)平均法，加權(quán)平均法，移動平均法，修正平均法， ?指數(shù)平滑法，幾何平均？ ?這幾個什么平均，給整懵了，老師詳細(xì)解析一下
-
老師好，請問殘保金的工資和人數(shù)，與按照匯算清繳的數(shù)一致對嗎？
-
商貿(mào)會計(jì)，只有十來個銷售，怎樣給銷售們算每個銷售的銷售利潤，因?yàn)殇N售按提成
-
老板請客人吃了燒烤沒發(fā)票，沒收據(jù)二百多，只有付款截圖能稅前扣除嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄