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會計分錄題甲企業(yè)8月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交增值稅100萬元。（2）確認轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅5萬元。（3）將自制產(chǎn)品發(fā)放給全體職工，產(chǎn)品成本100萬元，售價150萬元，增值稅稅率13%。（只寫發(fā)放的分錄，不結(jié)轉(zhuǎn)成本）（4）計提當(dāng)期應(yīng)交企業(yè)所得稅50萬元。（5）計提存貨跌價準(zhǔn)備應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)1.5萬元，交易性金融資產(chǎn)公允價值上升應(yīng)確認遞延所得稅負債2.5萬元。（寫一筆分錄）要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編寫會計分錄。

2022-12-26 15:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-26 15:50

學(xué)員你好，分錄如下 1借*應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸*應(yīng)交稅費-未交增值稅100

快賬用戶4196 追問 2022-12-26 15:51

老師剩下的分錄呢

齊紅老師解答 2022-12-26 16:00

2借：投資收益等5 貸：應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅5

齊紅老師解答 2022-12-26 16:00

3借*應(yīng)付職工薪酬150*1.13=169.5 貸*主營業(yè)務(wù)收入150應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額19.5

齊紅老師解答 2022-12-26 16:01

4借*所得稅費用50貸*應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅50

齊紅老師解答 2022-12-26 16:01

5借*遞延所得稅資產(chǎn)1.5 所得稅費用1 貸*遞延所得稅負債2.5

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