會(huì)計(jì)分錄題 甲企業(yè)8月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）從A農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社購(gòu)入自產(chǎn)蘋(píng)果4000千克,價(jià)款3.2萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票,當(dāng)月全部領(lǐng)用生產(chǎn)蘋(píng)果汁。 （2）從乙企業(yè)采購(gòu)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺(tái),專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款40萬(wàn)元,增值稅5.2萬(wàn)元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,運(yùn)費(fèi)0.5萬(wàn)元,增值稅450元。 （3）采用匯兌結(jié)算方式向丙企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品360件,售價(jià)為600元/件,增值稅額28080元,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票,支付代墊運(yùn)雜費(fèi)1000元。貨款尚未收到。 （4）接業(yè)務(wù)（3），如果甲企業(yè)以自備運(yùn)輸工具送貨上門(mén),假定應(yīng)收取的運(yùn)費(fèi)1000元不含稅。 要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄。
學(xué)員你好，分錄如下 1借*原材料3.2*0.9=2.88 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額0.32 貸*銀行存款等3.2
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如(1)銷(xiāo)售甲商品給某商城,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元。另外收取商品的送貨運(yùn)輸收入5.8萬(wàn)元(2)銷(xiāo)售乙商品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入29萬(wàn)元。(3)采取以舊換新方式銷(xiāo)售丙商品,新商品不含稅價(jià)款為10萬(wàn)元,舊商品折抵貨款2萬(wàn)元(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并通過(guò)驗(yàn)證,注明支付貨款80萬(wàn)元,進(jìn)行稅額128萬(wàn)元。另外,支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)用66萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用55(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)萬(wàn)元。取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。本月將購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利要求,計(jì)算該企業(yè)1月份應(yīng)繳納的增值稅
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如(1)銷(xiāo)售甲商品給某商城,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元。另外收取商品的送貨運(yùn)輸收入5.8萬(wàn)元(2)銷(xiāo)售乙商品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入29萬(wàn)元。(3)采取以舊換新方式銷(xiāo)售丙商品,新商品不含稅價(jià)款為10萬(wàn)元,舊商品折抵貨款2萬(wàn)元(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并通過(guò)驗(yàn)證,注明支付貨款80萬(wàn)元,進(jìn)行稅額128萬(wàn)元。另外,支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)用66萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用55(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)萬(wàn)元。取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。本月將購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利要求,計(jì)算該企業(yè)1月份應(yīng)繳納的增值稅
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如(1)銷(xiāo)售甲商品給某商城,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元。另外收取商品的送貨運(yùn)輸收入5.8萬(wàn)元(2)銷(xiāo)售乙商品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入29萬(wàn)元。(3)采取以舊換新方式銷(xiāo)售丙商品,新商品不含稅價(jià)款為10萬(wàn)元,舊商品折抵貨款2萬(wàn)元(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并通過(guò)驗(yàn)證,注明支付貨款80萬(wàn)元,進(jìn)行稅額128萬(wàn)元。另外,支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)用66萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用55(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)萬(wàn)元。取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。本月將購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利要求,計(jì)算該企業(yè)1月份應(yīng)繳納的增值稅
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23.某機(jī)械廠(增值稅一般納稅人，稅率13%)2021年4月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入生產(chǎn)用B材料10噸，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款10000元，稅額1300元，款未付，貨物已入庫(kù)。另外用銀行存款支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額2000元，稅額180元;(2)銷(xiāo)售產(chǎn)品甲機(jī)器2臺(tái)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，不含稅價(jià)款80000元，成本65000元;貨物已發(fā)出，已辦妥托收手續(xù);(3)開(kāi)出支票支付甲機(jī)器運(yùn)輸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)1090元，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額1000元，增值稅額90元。要求:根據(jù)上述資料編制以上三項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
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甲企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)如下：（1）從A公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得A公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明貨款200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元。合同約定運(yùn)輸由甲企業(yè)自己負(fù)責(zé)，甲企業(yè)支付運(yùn)輸公司運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，增值稅0.45萬(wàn)元。（2）從B公司購(gòu)進(jìn)維修設(shè)備零用部件，由于B公司為小規(guī)模納稅人，取得B公司開(kāi)具的普通發(fā)票，注明價(jià)款11.7萬(wàn)元。（3）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)貨款是50萬(wàn)元。委托運(yùn)輸公司運(yùn)輸，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元，稅款0.18萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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哪些普票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)哪些專(zhuān)票不可以進(jìn)項(xiàng)？麻煩老師發(fā)下最新的資料？
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老師好 請(qǐng)問(wèn)四川初級(jí)會(huì)計(jì)繼續(xù)教育，怎么選擇入囗學(xué)習(xí)教育
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老師，這題答案中，求出來(lái)銷(xiāo)項(xiàng)稅額又減去進(jìn)項(xiàng)稅額，可是，購(gòu)進(jìn)稅額，當(dāng)年不就應(yīng)該抵扣過(guò)了嗎？為什么又抵扣一次呢
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傳媒公司與娛樂(lè)主播簽合作協(xié)議，公司用公戶(hù)給他們主播發(fā)放工資時(shí)，需要給這些主播申報(bào)個(gè)稅嗎
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可轉(zhuǎn)債的發(fā)行時(shí)間如果是4.1日，在計(jì)算稀釋每股收益的時(shí)候需要考慮時(shí)間權(quán)重嗎？
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老師 公司處置名下的車(chē) 保險(xiǎn)公司退了保費(fèi)2500 怎么入賬 借銀行存款貸管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)嗎？
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去年暫估了前幾個(gè)月的電費(fèi)和一些材料，后續(xù)去年年底發(fā)票過(guò)來(lái)了，但是我忘記暫估過(guò)了，直接入賬了。今年調(diào)整怎么調(diào)整？小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 直接原分錄沖前邊暫估的分錄，還是先用生產(chǎn)里轉(zhuǎn)到原材料在紅沖暫估，然后材料進(jìn)銷(xiāo)存里出庫(kù)和入庫(kù)都錄入負(fù)數(shù)
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老師，您好，我發(fā)現(xiàn)我們2021年會(huì)計(jì)多計(jì)提了好多企業(yè)所得稅，單實(shí)際未繳納，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做比較合適
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老師，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，有個(gè)分公司在10月開(kāi)了票，有進(jìn)項(xiàng)稅，之前一直是匯總申報(bào)，接手后今天去辦理取消匯總增值稅申報(bào)，做10月申報(bào)，分公司的進(jìn)項(xiàng)稅如何處理？
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老師 咨詢(xún)一個(gè)問(wèn)題。一個(gè)客戶(hù)，之前跟他合作是跟A公司合作，合作期間A公司有欠款，欠款的銷(xiāo)售發(fā)票還沒(méi)開(kāi)給對(duì)方。現(xiàn)在客戶(hù)A公司要注銷(xiāo)了，重新成立新公司B，重新與B公司簽合同與B合作了。A與B法人也不相同。為了保證跟A合作期間的欠款回收安全性?，F(xiàn)在需要做些什么呢？跟A合作未開(kāi)的欠款發(fā)票需要全部開(kāi)出來(lái)嗎？
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2借*固定資產(chǎn)40.5應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額5.2+450/10000=5.245 貸*銀行存款40.5+5.245=45.745
3借*應(yīng)收賬款360*600*1.13+1000=245080 貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入360*600=216000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額216000*0.13=28080 銀行存款1000
4借*應(yīng)收賬款1000貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000/1.13=884.9557522 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額