某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人。出口貨物的征稅稅率為13%。出口退稅率為9%。2019年8月，有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：購(gòu)進(jìn)原材料一批。取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款200萬(wàn)元。外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅26萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格為100萬(wàn)元。上一期期末留抵稅款6萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額180萬(wàn)，出口銷售貨物銷售額折合人民幣200萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額；若本期內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為90萬(wàn)，計(jì)算當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。

具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其自產(chǎn)貨物同時(shí)內(nèi)銷及出口。2019年4月，甲企業(yè)從國(guó)內(nèi)購(gòu)入原材料，增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為500萬(wàn)元，稅款65萬(wàn)元，當(dāng)期進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格80萬(wàn)元。當(dāng)月內(nèi)銷貨物取得不含稅收入400萬(wàn)元，出口貨物離岸價(jià)折合人民幣200萬(wàn)元。已知，甲企業(yè)出口貨物的征稅率為13%，退稅率為10%。 計(jì)算：當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額。

32．某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%,退稅稅率為11%。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格100萬(wàn)元。上期末留抵稅款6萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元，收款113萬(wàn)元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。

自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人，出口貨物的征稅稅率13％，退稅率9％，8月份業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料，專用發(fā)票上金額400萬(wàn)元，稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額52萬(wàn)元。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件到岸價(jià)折合人民幣100萬(wàn)元，關(guān)稅20％。上期末留抵稅款5萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物，開(kāi)出專用發(fā)票，金額100萬(wàn)元，稅率13%，稅額13萬(wàn)元。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬(wàn)元。計(jì)算當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。會(huì)計(jì)分錄

某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為11%。2021年5月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款300萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額39萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格100萬(wàn)元。上期末留抵稅款2萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬(wàn)元。收款216萬(wàn)元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬(wàn)元。試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。