現(xiàn)在小規(guī)模納稅人增值稅3%的已經(jīng)免稅了，那收入的會計(jì)分錄怎么做呢？然后附加稅要按月計(jì)提不？
你好，主營業(yè)務(wù)收入-免稅收入，可以不用計(jì)提
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老師，小規(guī)模納稅人季度繳納的增值稅和附加稅需要做計(jì)提嗎？然后計(jì)提和實(shí)繳需要怎么做分錄
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現(xiàn)在小規(guī)模納稅人增值稅3%的已經(jīng)免稅了，那收入的會計(jì)分錄怎么做呢？
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現(xiàn)在小規(guī)模納稅人增值稅3%的已經(jīng)免稅了，那收入的會計(jì)分錄怎么做呢？然后附加稅要按月計(jì)提不？
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第二季度沒有計(jì)提，然后10月交了增值稅和附加稅，可以直接做繳納的分錄嗎？還是說要正常的按3個點(diǎn)算稅，還要做減免分錄，，最后要交的稅多少計(jì)提，再做繳納的分錄. 小規(guī)模繳納增值稅和附加稅正確完整的分錄應(yīng)該怎么寫？
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小規(guī)模納稅人3%減按1%征收增值稅，比如按3%的稅率是增值稅165.79，現(xiàn)在減免110.52，實(shí)際交55.27元，那這個會計(jì)分錄怎么做呢？
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具體的借貸分錄
如果確定全年銷售收入不會超過小規(guī)模納稅人500萬，那就不用區(qū)分收入和增值稅了，直接按總金額（如103元）做會計(jì)分錄 借:銀行存款或應(yīng)收賬款103 貸:主營業(yè)務(wù)收入-免稅收入103
免稅收入的二級明細(xì)，公司是用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話，也不用寫
那免征的增值稅需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入不，附加稅需要按月計(jì)提嗎？
可以不用的呢，不用轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
附加稅需要按月計(jì)提嗎
可以不用計(jì)提，因?yàn)槎疾焕U增值稅
好的，謝謝老師
不客氣，祝你一切順利的呢